WIND.：回复陈静老师 有通过其它应交款计提的吗

陈静老师：回复WIND.你好!现在已经没有这个科目啦

WIND.：回复陈静老师 哦哦好的，谢谢老师

陆：回复玲老师 如果改正的话，做分录 借营业税金及附加-城建税（红字）贷银行存款（红字），然后重做计提、缴纳的分录对吗

玲老师：回复陆跨月了影响损益 科目用本年利润科目代替 直接补提就可以了

陆：回复玲老师 之前缴纳城建税时候计入营业税金及附加，结账自动结转到本年利润里了

玲老师：回复陆对 那你实际不计提 这个账上金额也不影响。

玲老师：回复陆你以后在做账就先计提，然后再缴纳。

陆：回复玲老师 老师，个税小于1元，税局没有扣款，做分录，借：应交税费-个人所得税0.51 贷营业外收入-减免税费0.51，这样对吗

玲老师：回复陆这样写对的，如果您这个问题已经解决，请给老师点五星好评，祝您工作学习愉快。

陆：回复玲老师 老师，个税不足1元计入营业外收入是否正确，分录对吗

玲老师：回复陆你好 如果 不退给职工可以记营业外收入 要是退给职工 就不记营业外收入

柳宏：回复王雁鸣老师 好的，谢谢王老师！

王雁鸣老师：回复柳宏您好，不客气。

晓海老师：回复小澍你好！计提时： 借：主营业务税金及附加 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税 其他应交款——教育费附加 ——地方教育费附加 2、结转时、缴纳时： 贷： 借：应交税费——应交城市维护建设税 其他应交款——教育费附加 ——地方教育费附加 贷：银行存款 31 应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 借：营业税金及附加 贷借 增值税是价外税，通过往来账户核算 其他的税费为价内税，发生价内税计入损益类账户--营业税金及附加 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税 其他应交款——教育费附加 -----地方教育费附加

方亮老师：回复画笔借：税金及附加 贷：应交税费-应交文化建设事业费 借：应交税费-应交文化建设事业费 贷：银行存款

画笔：回复方亮老师 我公司是挂靠企业，被挂靠企业，要求我们200万以下的工程，开10个点的建筑发票，一票结算，超过200万的工程，要求我们安照4和6的比例分别开劳务发票和材料发票给被挂靠企业，这对我公司影响比较大，有什么好的办法对两边企业都能接受

画笔：回复方亮老师 我们有个劳务公司，有个建筑公司，材料外够，对我们企业来说，如果开建筑发票，那购进的材料开我们建筑公司的进项专票，若另一个方案就是劳务公司开普票给被挂靠企业，购进的材料专票开给被挂靠企业，哪种方案对我企业比较好些

画笔：回复方亮老师 还有其他的模式吗

方亮老师：回复画笔挂靠的情况下，与工程支出有关的发票都应该开具给被挂靠方，因为工程是以被挂靠方名义进行的，另外没有4和6之说，应该按照实际支出的项目开具发票。

英俊的心情：回复东老师 好的，谢谢老师

东老师：回复英俊的心情不客气，帮忙给个五星好评。

玫瑰：回复maize老师 那收到，税务在银行的扣款。借：应交税费。城建税教育费附加地方教育费附加。货：银行存款对吗？

maize老师：回复玫瑰是的，你写是对的，是的，这个，