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税金及教育费附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ rctcm9 发表的提问：
退回来的教育附加费，地方教育附加费，怎么做会计分录
你好，是退回今年缴纳的，还是以前年度缴纳的教育附加费，地方教育附加费？
76楼
2023-01-05 19:14:54
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rctcm9：回复邹老师 2018.10到2018.12月的
2023-01-05 19:28:02
邹老师：回复rctcm9你好，退回以前年度的这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-05 19:47:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 独特的棒棒糖 发表的提问：
2016年12月预缴地方教育附加、城建税、教育费附加以及水利建设基金，2017年补计提怎么做分录？
借：以前年度损益调整，贷：应交税费--城建税等
77楼
2023-01-05 19:33:43
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 慕小暖的小小梦想 发表的提问：
老师好 城建税 教育费附加及地方教育费附加这几个科目 都是计入税金及附加吗
城建税 教育费附加及地方教育费附加 都是计入税金及附加
78楼
2023-01-05 19:41:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阳光总在风雨后 发表的提问：
减免教育费附加及地方教育费附加，要否做此分录：借：税金及附加 139.96 贷：应交税费：139.96借：应交税费：139.96贷：营业外收入-减免收入 139.96
是的
79楼
2023-01-08 21:34:59
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 学堂用户_ph754507 发表的提问：
老师好！我的问题是：我公司是小规模纳税人，2019年在计提营业税金及附加时多提了分录是：借：营业税金及附加-城建税324.57元，教育费附加139.1元，地方教育费附加92.73，贷：应交税费-城建税324.57，教育费附加1391元，地方教育费附加92.73元。1月份实际交城建税143.22元，那么我在1月份凭证时是不是这样：借：营业税金及附加-城建税-181.35元，教育费附加-139.1元，地方教育费附加-92.73，贷：应交税费-城建税-181.35，教育费附加-1391元，地方教育费附加-92.73元，把多提的冲回去，对么？
同学，你好，可以的，多提部分冲回
80楼
2023-01-08 21:43:50
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 价值观 发表的提问：
采用小企业会计准则时，税金及附加下只有教育费附加明细科目，平时缴纳的教育费附加和地方教育费附加统一归到这个，还是另设地方教育费附加?
您好，增加二级地方教育费附加明细科目
81楼
2023-01-08 21:53:59
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价值观：回复王瑞老师 老师利润表中“教育费附加 、矿产资源补偿费、排污费”这项就不包括地方教育费附加费，教育费附加和地方教育费附加分开设明细更准确是吧
2023-01-08 22:25:22
王瑞老师：回复价值观利润表中有单独这个项目吗？
2023-01-08 22:45:18
价值观：回复王瑞老师 利润表没有地方教育费附加
2023-01-08 22:58:28
王瑞老师：回复价值观您好，在利润表那一项里加上地方教育费附加，或记账时记到一起
2023-01-08 23:21:47
价值观：回复王瑞老师 老师，如果记账时记在一起，是不是就不用增设地方教育费附加
2023-01-08 23:41:21
王瑞老师：回复价值观如果记到一起就不用重新增加明细了
2023-01-09 00:02:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ *燕* 发表的提问：
2017年12月教育费附加多计提了0.01元现在才发现，该怎么做分录调整，借:应交税费~教育费附加，贷:税金及附加还是利润分配~未分配利润?
这个0.01的差异，你可以直接借:应交税费~教育费附加，贷:税金及附加
82楼
2023-01-09 18:35:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
去年12月计提教育费附加，计入营业税金及附加，今年1月交税时发现此税减免了不收了，这怎么做会计分录？
你好，借；应交税费——教育费附加，贷；以前年度损益调整——营业税金及附加 今年做这个分录
83楼
2023-01-09 18:55:48
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海之蓝：回复邹老师 可需要在做，借，以前年度损益调整一营业税金及附加贷，利润分配\未分配利润，
2023-01-09 19:21:15
邹老师：回复海之蓝你好，需要的 需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
2023-01-09 19:40:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ???? style???? 发表的提问：
印花税要计提吗，计提到 税金及附加还是印花税，还有地方教育费附加，教育费附加，城建税计提的完整分录是什么，麻烦老师耐心解答
1、需要计提的，分录为 借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加 /地方教育费附加
84楼
2023-01-09 19:18:10
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 鲸 发表的提问：
我司是一般纳税人，如果是应交税费-教育附加税、应交税费-地方教育附加税上月已经计提营业税金及附加，本月缴税时应交税费-教育附加税、应交税费-地方教育附加税免税了，本月应该怎么做分录？
借记上述科目，红字冲减营业税金及附加。
85楼
2023-01-09 19:28:47
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鲸：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 19:45:12
轶尘老师：回复鲸不客气，如果帮到你，请打五星好评。
2023-01-09 20:12:11
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 犹豫的荷花 发表的提问：
税务退回以前年度的教育费附加，地方教育费附加如何做会计分录
你好，借银行存款，贷营业外收入-附加税退回
86楼
2023-01-09 19:35:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A会计学堂-张老师 发表的提问：
城市维护建设税，教育附加费，地方教育费附加和个人所得税还有增值税的缴纳，如果编制会计分录的话怎么编呐？它是要分开写吗？分别转到税金及附加里吗？
增值税和个人所得税，你看截图，附加税做借税金及附加 贷应交税费 缴纳做借应交税费 贷银行
87楼
2023-01-10 18:44:34
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于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
老师，我有一家单位2019.3月和4月退回教育费附加和地方教育费附加，分录是借：银行存款，贷：税金及附加吗，还是借银行存款，借：税金及附加的负数，哪个分录正确
您好，这个第一笔分录是正确的。
88楼
2023-01-10 19:00:30
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
计提个税，城建税，教育附加，地方教育附加的会计分录
个税不计提 发工资的时候代扣代缴 附加税计提借方税金及附加贷方应交税费 借方应交税费贷方银行
89楼
2023-01-10 19:27:13
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峥嵘岁月：回复meizi老师 个税的会计分录怎么做
2023-01-10 19:43:37
峥嵘岁月：回复meizi老师 工资只要计提应付职工薪酬和社保是吗
2023-01-10 19:55:46
meizi老师：回复峥嵘岁月1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  参考这个分录
2023-01-10 20:06:11
峥嵘岁月：回复meizi老师 我的理解是计提工资时，个税和工资合在一起，发放时分开一部分是工资，一部分是应交个税这样理解对吗
2023-01-10 20:17:13
meizi老师：回复峥嵘岁月计提就是应发工资数 是的
2023-01-10 20:32:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 牛呢 发表的提问：
1.借应交税费应交增值税销项税额，应交税费城市维护建设税，贷库存现金。 2.借应交税费城市维护建设税，应交税费教育费附加，应交税费地方教育费附加，贷营业外收入减免税。 3.借税金及附加城市维护建设税，税金及附加教育费附加，税金及附加地方教育费附加，贷应交税费城市维护建设税，应交税费教育费附加，应交税费地方教育费附加。 老师，这样做分录对吗？
您好 请问是小规模纳税人么 计提跟缴纳税金的分录？
90楼
2023-01-10 19:32:59
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牛呢：回复bamboo老师 是的
2023-01-10 19:50:16
bamboo老师：回复牛呢按照实际缴纳的金额计提 借:税金及附加-城建税 贷:应交税费-城建税 上交 借：应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 贷：银行存款
2023-01-10 20:18:26
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