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税金及教育费附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
老师，到月底要计提附加税吗，教育费附加税和地方教育附加税怎么计分录，月底还要结转到营业税金及附加吗
你好，如果有应纳附加税需要计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-教育费附加税和地方教育附加
46楼
2022-12-25 19:55:17
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ .. 发表的提问：
计提营业税金及附加，借：营业税金及附加 461.35 贷：应交税费-城建税 269.13 应交税费-教育费附加115.34 应交税费-地方教育费附加 76.89，税收减免：城建税250.29，地方教育费附加76.89，教育费附加 115.34，次月缴费只交了18.84，这样的业务怎么做分录？
您好，剩余部分转入营业外收入-减免税。
47楼
2022-12-25 20:02:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阿真 发表的提问：
地税直接减免的水利基金及地方教育费附加用不用作会计分录
你好！不用交就不用做分录。也不用计提。
48楼
2022-12-26 18:57:44
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阿真：回复宋生老师 老师个税申报表中的收入是写扣了保险后金额还是没扣保险的金额。另外有的老师说不交的税费应转营业外收入中的减免税款，
2022-12-26 19:27:27
宋生老师：回复阿真您好！个税申报的时候，先填没扣的，然后有一列是填扣的保险的金额。 你可以不计提，或者计提了转入营业外收入
2022-12-26 19:52:29
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 灵巧的花瓣 发表的提问：
2020年计提税金及附加和印花税、城建税、教育税、地方教育，2022年才缴纳的税费，会计分录怎么做
你好，计提 借税金及附加 贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加/ 印花税 缴纳 借:应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育费附加 应交税费--地方水利建设基金 贷:银行存款
49楼
2022-12-26 19:23:51
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
19年计提附加税，会计分录为借：主营业务税金及附加 贷：其他应付款-教育费附加。2020年缴纳税款，怎么做账？
借其他应付款贷银行只能这样了，
50楼
2022-12-26 19:35:37
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夕夏温存：回复朴老师 那如果没有计提，缴纳以前年度的税款，会计分录怎么做？
2022-12-26 20:01:33
朴老师：回复夕夏温存你们是什么会计准则呢
2022-12-26 20:29:07
夕夏温存：回复朴老师 小企业会计准则
2022-12-26 20:45:15
朴老师：回复夕夏温存直接补计提就可以了
2022-12-26 21:00:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
请问一下老师，这笔分录对吗？计提增值税金及附加 借：营业税金及附加 贷：应交税费--应交城市维护建设税 应交税费---应交教育费附加 应交税费--应交地方教育费附加
分录是正确的，但是科目要换成“税金及附加”科目了。
51楼
2022-12-26 19:45:29
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雪雪：回复张艳老师 嗯
2022-12-26 20:09:13
雪雪：回复张艳老师 谢谢
2022-12-26 20:20:57
张艳老师：回复雪雪您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-26 20:37:28
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
计提城建税7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%，会计分录怎么写？
借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建、附加
52楼
2022-12-26 19:59:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
关于免征附加税的账务处理？（教育费附加、地方教育费附加、水利基金）月未计提附加税时：例：借：税金及附加 -教育费附加 26 -地方教育费附加 23.4 -水利基金 24
您好！你的问题好像不完整
53楼
2022-12-27 19:27:07
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奔跑的蜗牛：回复宋生老师 @宋老师：一般纳税人，月销售额没超10万，可以享受附加税减免，那么月未与下月初账务处理，如我上述提出的这样处理可以吗?
2022-12-27 19:41:57
宋生老师：回复奔跑的蜗牛您好！可以的。免税的时候计入营业外收入。
2022-12-27 20:10:45
奔跑的蜗牛：回复宋生老师 @宋老师：你的意思说：(1)处理方法一：下月初我会计处理上：借：应交税费-教育附加 -地方教育附加 -水利基金 贷：营业外收入-税收减免 如果我向上述那样冲红（2）处理方法二，我原记什么科目，下月再记相同科目冲红也可以?
2022-12-27 20:38:52
宋生老师：回复奔跑的蜗牛您好！是的。可以。只是金额写负数。
2022-12-27 20:49:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
借：应交税金－教育费附加借：应交税金－地方教育费附加 贷：银行存款 可不可以直接借：主营业务税金及附加－教育费附加借：主营业务税金及附加－地方教育费附加 贷：银行存款 不计提
可以
54楼
2022-12-27 19:39:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ LJ 发表的提问：
退今年的附加税分录是这样做吗？ 借：银行存款 贷：应交税费-教育附加 借：应交税费-教育附加税 贷：税金及附加
你好，分录可以的。
55楼
2022-12-27 19:59:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Cute 发表的提问：
本月的城建税，教育费度假，地方教育费附加，需要计提吗？借:税金及附加，贷:城建税，教育费附加，地方教育费附加
你需要交增值税么，需要交附加税就需要计提
56楼
2022-12-28 19:13:03
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Cute：回复maize老师 要交增值税
2022-12-28 19:25:46
maize老师：回复Cute那就需要计提，借:税金及附加，贷:城建税，教育费附加，地方教育费附加
2022-12-28 19:45:09
Cute：回复maize老师 但是我计提的和实缴的不一样。什么情况下会不一样呢？
2022-12-28 20:11:37
maize老师：回复Cute多了还是少了，你这个是啥情况
2022-12-28 20:24:14
Cute：回复maize老师
2022-12-28 20:37:02
Cute：回复maize老师 这是根据2月增值税计提的城建税，教育费附加
2022-12-28 21:00:03
Cute：回复maize老师 地方教育费附加
2022-12-28 21:21:30
Cute：回复maize老师
2022-12-28 21:45:06
Cute：回复maize老师 实际只缴了这么多
2022-12-28 22:09:52
maize老师：回复Cute减免不需要交你转营业外收入就可以
2022-12-28 22:33:30
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 变参变量变焦变形金刚 发表的提问：
缴纳了2遍相同的税额所以申请退1笔税，也可以用减免税额这个二级科目吗小企业会计准则在税务机关退税的时候是以上这样的分录吗这样错交多交退增值税不是营业外收入？借：银存贷：应交税金-增值税应交税金-地方教育附加应交税金-教育附加应交税金-城建税 借：应交税金-地方教育附加应交税金-教育附加应交税金-城建税 贷：税金及附加-地方教育税金及附加-教育费附加税金及附加-城建税借：税金及附加-地方教育税金及附加-教育费附加税金及附加-城建税营业外收入-减免税额贷：本年利润以上都不要了？直接写以下这个分录借：银行存款贷：利润分配-未分配利润
你好，多交税款一般有两种处理方式，一种就是退税，第二种就是留抵。如果你多交的是增值税，那么会计按照你缴纳时候的相反分录就可以了，如果影响了利润，那么调整未分配利润
57楼
2022-12-28 19:22:39
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
当月要缴的增值税附加税要怎么分录？借：主营业务税金及附加-教育费附加 贷：应交税金-应交教育费附加 等缴款当月 借：应交税金-应交教育费附加 贷：银行存款 ？
你你好！是的。
58楼
2022-12-28 19:45:28
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 永远爱可乐 发表的提问：
老师，那个去年有笔分录 借：营业税金及附加—城建税70， 营业税金及附加—教育附加30 应交税费—地方教育20 贷：应交税费—城建税70 应交税费—教育附加30 应交税费—地方教育费20 这个在今年怎么调
你好 这里金额很小，直接 借 税金及附加 20 贷 应交税费-地方教育费 20 就可以了
59楼
2022-12-28 19:56:59
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永远爱可乐：回复答疑苏老师 小于100的都可以这么处理吗
2022-12-28 20:27:39
答疑苏老师：回复永远爱可乐你好 是的 都可以这样处理的
2022-12-28 20:48:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
收入在10万以下是不是免征教育费及教育费附加，会计分录怎么做
您好，会计分录，根据免交的增值税，计提教育费附加及地方教育附加费，借：税金及附加，贷：应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。同时，借；应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：营业外收入-政府补助。
60楼
2023-01-02 11:34:34
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鱼儿：回复王雁鸣老师 这个自己在申报表上减免就行吗，用不用去税务局备案
2023-01-02 12:00:53
王雁鸣老师：回复鱼儿您好，是的，自己在申报表上减免就行，不用去税务局备案。
2023-01-02 12:21:47
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