首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
税金及教育费附加会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
城建税，教育费和地方教育费附加呢 借 税金及附加？ 税金及附加是在损益里吗
借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费和地方教育费附加 借；应交税费 贷；银行存款 计提是在税金及附加借方，同时贷方是应交税费
91楼
2023-01-11 18:30:19
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 是这样吗
2023-01-11 18:50:49
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，不是的 计提 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费和地方教育费附加 扣缴 借；应交税费——城建税，教育费和地方教育费附加 贷；银行存款
2023-01-11 19:08:23
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 计提增值税呢，比如1月销项税额10万，进项税额8万，请问这个要怎么计提？
2023-01-11 19:19:41
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税2万 做结转分录就好了，增值税没有计提说法的
2023-01-11 19:37:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
借：应交税金－城建税借：应交税金－教育费附加借：应交税金－地方教育费附加贷：银行存款 上月支付地税的教育费附加会计分录是这么做的，忘记结转到主营业务税金及附加了，要调整吗，不结转会有什么问题
您好，不用调整，现在的月份计提出来就行了。
92楼
2023-01-11 18:59:08
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小花 发表的提问：
老师好现在附加税的税率是多少 城建3.5% 教育附加1.5% 地方教育附加1 % 对吗 假如增值税是2000 那城建税=3.5%*2000=70 教育附加=1.5%*=30 地方教育附加=1%*2000=20 借：税金及附加-城建70 税金及附加-教育附加30 税金及附加-地方教育附加20 贷：应交税费-城建70 教育附加30 地方教育附加20
你好，税金及附加不需要分明细 借，税金及附加110 贷：应交税费-城建70 教育附加30 地方教育附加20
93楼
2023-01-11 19:15:35
全部回复
小花：回复立红老师 老师现在的附加税税率我写的对吗
2023-01-11 19:44:48
立红老师：回复小花你好，您这个是减半征收，是对的。
2023-01-11 20:07:15
小花：回复立红老师 好的 减半的那部分不用计提在转到营业外收入吧
2023-01-11 20:30:56
立红老师：回复小花你好，是的，减半部分不需要计提的。
2023-01-11 20:47:31
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陈强 发表的提问：
税局退回已缴的教育费附加和地方教育费附加，会计分录什么冲回
借：银行存款 贷：其他收益
94楼
2023-01-11 19:32:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 陈强 发表的提问：
税局退回已缴的教育费附加和地方教育费附加，会计分录什么冲回
借:银行存款 贷:其他收益
95楼
2023-01-27 19:42:45
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 风趣的未来 发表的提问：
您好，退地税教育税费附加和地方教育付附加怎么做会计分录，怎么做结转分录
你好，收到退税 借：银行存款 贷：应交税费-教育费附加/地方教育附加 结转 借：应交税费-教育费附加/地方教育附加 贷：营业务收入-减免税
96楼
2023-01-27 19:48:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳光 发表的提问：
这个月收到几笔17.18年教育费，及地方教育费附加的退税，请问如何正确做会计分录
你账上有以前年度损益调整这个科目么？
97楼
2023-01-27 20:05:06
全部回复
阳光：回复maize老师 有滴
2023-01-27 20:25:50
阳光：回复maize老师 年度损益这个科目调整？没明白
2023-01-27 20:45:55
maize老师：回复阳光借银行 贷应交税费，借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润，这个是代替以前年度损益
2023-01-27 21:02:58
阳光：回复maize老师 如果教育费附加没有调整过那现在要怎么处理呢
2023-01-27 21:31:05
阳光：回复maize老师 没有调整过以前年度损益的话
2023-01-27 21:54:47
maize老师：回复阳光你现在是收到之前年度退的费用啊
2023-01-27 22:12:34
阳光：回复maize老师 也就是说收到以前的，都是需要涉及到年度损益这个科目是吗
2023-01-27 22:37:48
maize老师：回复阳光是的，损益科目以前年度才使用这个
2023-01-27 23:00:16
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、水利基金、土地使用税、房产税、残保金，现在怎么做会计分录？
你好，借：税金及附加 贷：应交税费-明细税种，只有残保金计入管理费用科目，借：管理费用-残保金 贷：其他应付款
98楼
2023-01-27 20:14:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 嗨 发表的提问：
老师，计提城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的分录是在负债的应交税金里还是在损益的营业税金及附加里呢
借；营业税金及附加 贷；应交税费——城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加
99楼
2023-01-27 20:35:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 凡 发表的提问：
每月的税金及附加需要计提吗？城市维护 教育费附加 地方教育费附加
你好！如果你有要缴纳的就需要计提
100楼
2023-01-28 17:52:04
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 如果可以。。。 发表的提问：
这个做分录，是借应交税费_应交增值税9283.22 应交城建税324.91，地方教育附加92.83，教育费附加139.25，贷银行存款9840.21，借税金及附加556.99，贷应交税费_应交城建税324.91，地方教育附加92.83，教育费附加139.25吗
是的。你写的分录没有问题
101楼
2023-01-28 18:10:45
全部回复
如果可以。。。：回复maize老师 这个是季度的，也是这样写吗
2023-01-28 18:35:31
maize老师：回复如果可以。。。是的，可以这么做，不过你12月这个需要先计提
2023-01-28 18:54:57
如果可以。。。：回复maize老师 是今年的12月吗，那计提的话应该怎么写分录呢
2023-01-28 19:17:12
maize老师：回复如果可以。。。是的，我说的是这个附加税计提需要先之前计提，4季度需要交的你12月需要先计提借税金及附加贷应交税费
2023-01-28 19:32:34
如果可以。。。：回复maize老师 上面不是已经计提了吗
2023-01-28 19:45:22
maize老师：回复如果可以。。。我的意思是你这个6月需要先计提，7月做缴纳分录， 要是涉及跨年需要先12月计提啊，要不你这个费用跨年需要使用以前年度损益调整
2023-01-28 20:04:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Ting*^ω^* 发表的提问：
老师好，计提税金及附加时，税金及附加科目设置二级科目还是应交税费科目设置二级科目？还是两个都设置？（城建税、教育费附加、地方教育费附加）
您好 税金及附加 应交税费科目都设置二级科目
102楼
2023-01-28 18:35:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师您好，还是需要请教您一下，如果计提增值税的附征税，分录：借：税金及附加 贷：应交城建税（应交教育费附加等） 还是 借：税金及附加\城建税（教育费附加等等） 贷：应交城建税（应交教育费附加等）。谢谢不明白的是“税金及附加”下面需要加二级的科目：城建税，地方教育教育附加，印花税，土地使用税，房产税，水利建设、文化事业建设税、环保税。 资源税、消费税 吗？
如果你你所有的费用都计提的话，包含这个印花税计提的话，直接借税金及附加贷，应交税费、城建税、地方教育教育附加等。
103楼
2023-01-28 18:59:58
全部回复
郭老师：回复欣欣子然后这个税金及附加就不需要二级科目了。
2023-01-28 19:25:59
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 默 发表的提问：
计提的营业税金10城市建设6教育附加4 减免教育附加4 会计分录是
借 营业税金及附加 10 贷应交税费-城建税 6 应交税费-教育费附加 4
104楼
2023-01-29 17:45:21
全部回复
默：回复罗老师 你们都是眼睛不好使吗 没看到后面有个减免教育4的分录吗 同一个问题问了几个所谓的老师 都是装死 你们钱赚的心安吗 还是水平就这个德性
2023-01-29 18:18:06
罗老师：回复默请请问减免教育费附加的依据是什么？
2023-01-29 18:45:50
默：回复罗老师 你连这个都不知道 你可以不回答 让懂的人回答 不要滥竽充数
2023-01-29 19:04:23
罗老师：回复默减免教育费附加有很多政策的
2023-01-29 19:28:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 默 发表的提问：
若计提的营业税金10城市建设6教育附加4 减免教育附加4 会计分录
借；营业税金及附加 6 贷；应交税费-城建税 6
105楼
2023-01-29 18:06:04
全部回复
默：回复邹老师 那减免的教育附加呢
2023-01-29 18:54:00
邹老师：回复默不用计提 计提了就需要转入营业外收入
2023-01-29 19:23:40
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料