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营改增销售不动产会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售不动产项目名称写错了，请问怎么更改？问专管员说不知道？
销售不动产的发票是你们开具还是税局开具， 1.你们自己开具：收齐所有联次，先开具红字的发票，重新开具正确的蓝字发票； 2.税局代开：收齐所有联次交给税局，申请重新开具正确的蓝字发票；
226楼
2023-03-22 16:48:25
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 仲胜男 发表的提问：
为什么不动产老项目销售16年4月30日前可以按百分之5征税16年5月1号后按照9个点征税
因为老项目未抵扣进项税，新项目可以抵扣进项税。这个时间点分界是：2016年5月1日
227楼
2023-03-22 17:11:18
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仲胜男：回复江老师 就是说16年5月前不动产不能抵扣进项
2023-03-22 17:38:58
江老师：回复仲胜男以前是这样的，不动产不能抵扣进项税。从2016年5月1日分期抵扣，第一个月抵扣60%，第十三个月抵扣40%，从2019年4月1日开始，不动产可以一次性抵扣进项税，不在分期抵扣
2023-03-22 17:52:03
仲胜男：回复江老师 嗯嗯
2023-03-22 18:15:13
仲胜男：回复江老师 固定资产是2008年12月前不能抵扣进项的对吧
2023-03-22 18:43:52
江老师：回复仲胜男是的，从2009年1月1日开始可以抵扣进项税，从生产型增值税转型为消费型的增值税
2023-03-22 19:11:32
仲胜男：回复江老师 嗯嗯
2023-03-22 19:25:42
江老师：回复仲胜男有不明白的问题再咨询
2023-03-22 19:35:56
仲胜男：回复江老师 老师我这边有这么个情况我们公司老板的弟弟借了公司1万做账时借其他应收贷银行老板私下给客户的返佣说直接抵扣他弟弟的钱，我账务有没有什么好办法处理呢怎么消掉往来呢
2023-03-22 19:49:33
江老师：回复仲胜男这个找发票报销冲账处理
2023-03-22 20:18:47
仲胜男：回复江老师 那个借款是去年借的他不是公司员工不能报销吧
2023-03-22 20:36:07
江老师：回复仲胜男不能报销，就是让老板报销处理，让将这个钱还现金平账
2023-03-22 21:03:34
仲胜男：回复江老师 借库存现金贷其他应收然后再借费用贷库存是吧这样危险吗
2023-03-22 21:14:59
仲胜男：回复江老师 风险大不大
2023-03-22 21:27:34
江老师：回复仲胜男这个需要有正规的发票，属于虚列成本，当然也是存在风险的。
2023-03-22 21:44:31
仲胜男：回复江老师 懂了
2023-03-22 22:12:09
仲胜男：回复江老师 如果查出调增就可以了金额不大
2023-03-22 22:25:00
仲胜男：回复江老师 像这种反拥回扣的没有票如果是通过银行直接打给个人的或者先打给老板然后老板给个人的应该怎么处理呢
2023-03-22 22:37:15
仲胜男：回复江老师 是不是可以先做借销售费用贷银行汇算时调增
2023-03-22 22:52:38
江老师：回复仲胜男这个是这样的，企业所得税年报时汇算清缴时调增应纳税所得额
2023-03-22 23:18:50
仲胜男：回复江老师 我们公司亏损应该就没事了吧
2023-03-22 23:36:50
江老师：回复仲胜男如果是属于实际情况，应该是没有事的，如果是虚列成本费用，少列收入，导致的实际盈利，但报亏损是有税务风险的
2023-03-22 23:50:28
仲胜男：回复江老师 嗯嗯
2023-03-23 00:06:11
江老师：回复仲胜男有不明白的问题再咨询
2023-03-23 00:24:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 称心的雨 发表的提问：
销售不动产是9%,销售动产税率？
您好，一般情况下，销售不动产增值税率是9%，销售动产增值税率是13%。
228楼
2023-03-22 17:20:59
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麦兜老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 温婉的大碗 发表的提问：
做分录改会计科目不小心覆盖了原来的会计科目，而且前期已关账的分录也变动了，怎么改回来？
同学你好 恢复一下之前备份的账。
229楼
2023-03-27 16:46:41
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冷傲的发箍 发表的提问：
收国土规划院退不动产测绘费怎么做分录
计入营业外收入
230楼
2023-03-27 17:11:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ EM 发表的提问：
老师 这个销售不动产还要交税吗？
按月申报的是的 你超过10万了
231楼
2023-03-27 17:37:35
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EM：回复郭老师 就是超了10万 另外我还要看扣除不动产部分有没有超是吗？（15-8=7 如果这样不超的话 我那个7万也不用交） 如果 我是不动产销售是8万 其他销售是11万 那我那个11万也是要交的 是这样吗？
2023-03-27 17:51:50
郭老师：回复EM对的，是这么理解的
2023-03-27 18:03:35
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
预售时按预测面积开据的全款销售不动产发票，实测面积有微小变动，是否需要重新开据发票？
您好！最终还是要发票的。应该根据实际的变化重新开具新的发票，同时收回原发票并注明“作废”。
232楼
2023-03-27 17:44:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 奋斗的红牛 发表的提问：
工商银行支付不动产测绘费，每户300元，共计189600元，开具3%专票。 怎么做会计分录
受让的土地单独作为固定资产，则相应的费用合计计入固定资产，如果不作为固定资产处理，则计入管理费用
233楼
2023-03-28 16:10:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的果汁 发表的提问：
我司购买不动产，合同实际交易价300万，税局核税价600万，销方发票按600万开，请问多出的300，怎么做会计分录呢？实际付款300
你好，这里税局为什么会按600万核税价呢？ 
234楼
2023-03-28 16:38:37
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爱笑的果汁：回复邹老师 按评估价
2023-03-28 16:51:25
爱笑的果汁：回复邹老师 评估价不止300
2023-03-28 17:18:55
邹老师：回复爱笑的果汁你好，能提供一下依据吗？ 
2023-03-28 17:44:09
爱笑的果汁：回复邹老师 现在没有呢
2023-03-28 17:58:22
邹老师：回复爱笑的果汁你好，那就应当按实际成交金额300万入账才是啊
2023-03-28 18:22:05
爱笑的果汁：回复邹老师 现在就是按600交税，开票了，会计分录怎么做呢？
2023-03-28 18:50:24
爱笑的果汁：回复邹老师 是的，但发票多了300
2023-03-28 19:17:48
邹老师：回复爱笑的果汁你好，我想了解其中的原因，为什么成交金额300万，税局那边需要按600万进行评估呢 
2023-03-28 19:40:09
爱笑的果汁：回复邹老师 超时了吗？
2023-03-28 20:06:08
爱笑的果汁：回复邹老师 需要给什么资料你看呢？
2023-03-28 20:17:41
邹老师：回复爱笑的果汁你好，我想了解其中的原因，为什么成交金额300万，税局那边需要按600万进行评估呢  能具体说明一下其中的原因吗 
2023-03-28 20:40:16
爱笑的果汁：回复邹老师 原因我也不太清楚，现在就这样开票了
2023-03-28 21:09:52
邹老师：回复爱笑的果汁你好，应当根据实际成交金额开具发票才是啊
2023-03-28 21:20:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 倚楼听风雨 发表的提问：
房产公司开的不动产发票怎么入账，求会计分录
你好，同学。 你要看你购进这不动产是干 什么的 你是指销售方的处理还是购买方
235楼
2023-03-28 17:00:39
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倚楼听风雨：回复陈诗晗老师 房产销售
2023-03-28 17:40:03
陈诗晗老师：回复倚楼听风雨借 银行存款 预收账款 贷 营业收入 应交税费 增值税。
2023-03-28 17:53:18
倚楼听风雨：回复陈诗晗老师 还要计入预收账款的借方吗
2023-03-28 18:16:11
陈诗晗老师：回复倚楼听风雨是的，你如果之前的预收就是这样的，没有就不处理
2023-03-28 18:39:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ tt榴 发表的提问：
你好李老师我想问营改增建筑业的分包账务怎么处理，会计分录怎么出？
借；主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
236楼
2023-03-28 17:07:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱群 发表的提问：
求旅游业营改增后收入成本的会计分录样本
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款
237楼
2023-03-28 17:14:59
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爱群：回复邹老师 老师，小规模纳税人应交税费要不要设置二级三级明细科目的
2023-03-28 17:30:18
邹老师：回复爱群你好，需要设置二级科目应交税费-应交增值税，不需要设置三级明细科目
2023-03-28 17:55:36
爱群：回复邹老师 差额征收增值税，交纳增值税的会计分录怎么做？金额是不含税收入减去成本再乘税率吗？计提增值税附征税的计税依据如何确定？小规模月3万以下减免税，分录怎么做？
2023-03-28 18:13:21
邹老师：回复爱群借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 是的 实际缴纳的增值税为计税依据 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-03-28 18:36:41
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 爱群 发表的提问：
营改增后，旅行社收入成本的具体会计分录是怎么写的？
借：主营业务成本 贷：银行存款 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
238楼
2023-03-29 17:04:39
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爱群：回复笑笑老师 成本不用价税分开做分录吗？那我算增值税的时候怎么算？
2023-03-29 17:23:57
笑笑老师：回复爱群一般纳税人有进项的可以抵扣进项
2023-03-29 17:52:13
爱群：回复笑笑老师 我是小规模纳税人，旅行社的增值税差额征收的，是直接不含税收入减去不含税成本，那这个成本是不是要换算成不含税的？
2023-03-29 18:11:45
笑笑老师：回复爱群小规模不可抵扣进项，取得的发票，记入成本都是含税的。
2023-03-29 18:41:41
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 美好♡明天 发表的提问：
还是不明白为什么销售不动产10万要交增值税 不是为超过10万含10万免交增值税吗
这个是属于小规模纳税人的减免税政策，季度收入小于30万元，月度收入小于10万元，免交增值税及增值税的附加税，对于一般纳税人是不适用的。
239楼
2023-03-29 17:26:37
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美好♡明天：回复江老师 我们是小规模纳税人 那就是10万及10万以上都交税了
2023-03-29 17:46:36
江老师：回复美好♡明天是的，如果是月度收入大于10万元需要交税
2023-03-29 18:14:08
美好♡明天：回复江老师 奥你看里面10万含本数是什么意思
2023-03-29 18:29:05
江老师：回复美好♡明天含本数，就是说如果是月度收到等于10万元，也是免税的，是小规模纳税人的收入金额
2023-03-29 18:39:51
美好♡明天：回复江老师 你说 我公司是小规模正好收了10万房款是交还是不交
2023-03-29 19:09:05
江老师：回复美好♡明天这个是正好月度不含税的收入是10万元，是不用交增值税及增值税的附加税。
2023-03-29 19:23:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
在2016年5月1日以后某天，企业领用自产水泥建造不动产，自用水泥，这属于视同销售吗？
您好，对于增值税来说，这不属于视同销售。
240楼
2023-03-29 17:50:21
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