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营改增销售不动产会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 皮蛋瘦肉粥。 发表的提问：
16年3月开的销售不动产发票现在可以冲红吗？
你好 可以的 可以的 
241楼
2023-03-29 17:57:02
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皮蛋瘦肉粥。：回复玲老师 要先去税务机关申请吗？
2023-03-29 18:26:50
玲老师：回复皮蛋瘦肉粥。直接开发票就可以，不用去税务局。
2023-03-29 18:44:38
皮蛋瘦肉粥。：回复玲老师 那是营改增之前的发票，而且发票联收不回来了
2023-03-29 18:57:26
玲老师：回复皮蛋瘦肉粥。发票收不回来，可以红冲。 营改增之前的可以红冲。 如果后面还是开原来税率的发票，需要去税务局填写承诺书。 只是开红字发票，不用去税务局。
2023-03-29 19:27:24
皮蛋瘦肉粥。：回复玲老师 新开的发票牵扯交增值税和旧发票营业税退税的问题吗
2023-03-29 19:55:44
皮蛋瘦肉粥。：回复玲老师 红冲后要开给另外一个人
2023-03-29 20:15:55
玲老师：回复皮蛋瘦肉粥。红冲。再开原来税率的这种情况需要去税务局备案。 有退税的情况发生，也需要找税务局。
2023-03-29 20:43:04
皮蛋瘦肉粥。：回复玲老师 老师，上面说的承诺书是收不回来发票写吗？
2023-03-29 21:02:05
玲老师：回复皮蛋瘦肉粥。你好 是开原来税率发票时要填写 
2023-03-29 21:30:16
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 晓梅 发表的提问：
销售不动产是指的开发商销售吗
房地产开发公司销售房屋建筑物
242楼
2023-03-29 18:11:59
全部回复
晓梅：回复吴少琴老师 房屋中介不算嘛
2023-03-29 18:35:41
吴少琴老师：回复晓梅房屋中介不算嘛 不算
2023-03-29 18:48:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ hellojk 发表的提问：
老师，销售不动产的税率从什么时候由16%变为13
不动产就没有16%啊，之前刚开始是11 后续是10 现在是9 啊
243楼
2023-04-02 19:27:47
全部回复
hellojk：回复maize老师 是13吧
2023-04-02 19:49:16
hellojk：回复maize老师 我们公司购买设备呢
2023-04-02 20:07:16
hellojk：回复maize老师 不是房子呢
2023-04-02 20:28:36
maize老师：回复hellojk设备动产，不是房子不动产吧？ 销售设备？自己使用过固定资产么？几时买的？
2023-04-02 20:51:43
hellojk：回复maize老师 是买的设备，应该买了几个月了
2023-04-02 21:02:19
maize老师：回复hellojk那现在是销售出去么，这个税率是13%
2023-04-02 21:30:20
hellojk：回复maize老师 我们是购买方，以前签的合同是百分之16，现在税率降低了，那么我们应该也要少给钱是吗？
2023-04-02 21:43:42
maize老师：回复hellojk那需要你们和销售方那边协商，
2023-04-02 22:11:01
maize老师：回复hellojk你们协商的是含税么，那这个你们和对方协商降税点么，看你供应商那边是不是同意
2023-04-02 22:24:56
hellojk：回复maize老师 哦哦，以前的价格是含税的
2023-04-02 22:47:15
hellojk：回复maize老师 如果不同意就不给钱是吗？
2023-04-02 23:12:16
maize老师：回复hellojk那你们协商，你们可以多货比几家再买呗
2023-04-02 23:41:18
hellojk：回复maize老师 老师，我们公司是收水费的公司，客户只消费了100，但是她交了500元，那么我们就只开100元发票给他是吗？另外400元怎么处理呢？
2023-04-03 00:02:47
maize老师：回复hellojk你好： 为了方便其他同学查询同类问题不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2023-04-03 00:27:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。 老师 上面的销售不动产 包括 租赁不动产吗？ （租赁公司租赁不动产租赁业务申报增值税的时候 会把租赁业务填写在销售不动产的那一列））。
你好，不包括租赁，销售就是销售
244楼
2023-04-02 19:37:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 浨浨、 发表的提问：
老师，我十营改增过来的企业，金税盘是4月份购买的，应该怎么入账？何时入账比较好（4月还是5月）？其会计分录怎么做？谢谢
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
245楼
2023-04-02 20:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ M 发表的提问：
营改增服务业，超额多少销售额，自动变为一般纳税人
你好，是500万
246楼
2023-04-03 16:23:02
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 若安 发表的提问：
老师好，我是一家房开企业，我们有一营改增老项目棚户区改造项目，请问：1.拆迁支付的补偿款10万元，怎么做会计分录？2.收到的差价款20万元，怎么做会计分录？3.交营业税，怎么计算？
1，借，开发成本10 贷，银行存款10 2，借，银行存款20 贷，开发成本20 3，借，税金及附加 贷，银行存款
247楼
2023-04-03 16:34:53
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若安：回复陈诗晗老师 税金怎么计算呢
2023-04-03 17:13:34
陈诗晗老师：回复若安按你销售金额.×税率处理
2023-04-03 17:28:15
若安：回复陈诗晗老师 如果回迁价格2500*80平米=20万元，老项目税金20万*5%=1万，45平米以内免税，免税45*2500=112500*5%=5625元，会计分录怎么做？
2023-04-03 17:39:17
陈诗晗老师：回复若安借，税金及附加10000 贷，应交税费 借，应交税费 贷，营业外收入5625
2023-04-03 18:04:30
若安：回复陈诗晗老师 收到的超面积款20万元，怎么做分录？
2023-04-03 18:34:01
陈诗晗老师：回复若安借，银行存款 贷，营业收入 按销售处理
2023-04-03 18:47:22
若安：回复陈诗晗老师 这笔超面积全额计入收入吗？不用提税金？
2023-04-03 19:08:54
陈诗晗老师：回复若安需要的呀，你这个超过部分就是按照正常销售来确认收入，同时要确认相关的。
2023-04-03 19:35:32
陈诗晗老师：回复若安同时还要确认相关的那个要交的税。
2023-04-03 20:00:50
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
机动车销售统一发票怎么做会计分录
借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款 /库存现金
248楼
2023-04-03 16:59:58
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增后，老增值税的混合销售概念是否还有效？
你好!已经没有了，都是交增值税了，只是税率会有不同而已。
249楼
2023-04-06 16:16:40
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 董董董 发表的提问：
销售单价调动的会计分录怎么做
你好！ 调整主营业务收入和应收账款，就可以了
250楼
2023-04-06 16:26:22
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 一只想变成橘子的苹果 发表的提问：
老师您好 我公司主营业务为不动产租赁，2016年营改增之前我公司出租加油站一座，租期6年并开具了营业税发票，但对方公司只付了5年的租金。现在5年租期已到，第六年不再续租，请问多开的第六年的发票怎么办，相关税务及账务如何处理？
你好，多开的发票是营业税发票吗
251楼
2023-04-06 16:53:59
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一只想变成橘子的苹果：回复月月老师 是的 老师
2023-04-06 17:29:08
月月老师：回复一只想变成橘子的苹果你好，你需要咨询当地的税务机关，需要税务局作废的。
2023-04-06 17:56:19
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
因销售产品使银行存款增加的会计分录
因销售产品使银行存款增加的会计分录
252楼
2023-04-09 17:48:17
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金
2023-04-09 18:14:36
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 伶俐的心情 发表的提问：
动产租赁免租期视同销售增值税分录怎么做
您好，那您可以在租期内正常摊销
253楼
2023-04-09 18:01:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 直率的凉面 发表的提问：
机动车销售可以不具开机动车销售发票，改开增值税专用发票吗？
如果上牌需要开机动车发票
254楼
2023-04-09 18:28:53
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 包容的蛋挞 发表的提问：
请问不动产领用自用产品的分录怎么处理？
借：在建工程 　　　　　　　贷：库存商品 　　　　　　　　　应交税费－－应交增值税（销项税）
255楼
2023-04-09 18:48:00
全部回复
包容的蛋挞：回复暖暖老师 老师，这个销项税额是按照公允价值计算的嘛？还有动产领用是否就是直接的成本不需要计算增值税呐？
2023-04-09 19:10:07
暖暖老师：回复包容的蛋挞这个销项税额是按照公允价值计算
2023-04-09 19:27:38
包容的蛋挞：回复暖暖老师 哦哦。那老师，动产领用自产产品就不考虑增值税嘛？
2023-04-09 19:43:42
暖暖老师：回复包容的蛋挞是的，这个就不用考虑的
2023-04-09 20:04:13
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