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营改增销售不动产会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 狐仙仙 发表的提问：
营改增之后不是领用自产产品建造不动产的不再视同销售了吗？这个题怎么还视同销售，我懵了 “乙企业在建工程领用自产柴油一批，成本为50 000元，市场价格60 000元（不含增值税），应纳消费税6 000元，不考虑其他相关税费，记入“在建工程”科目的金额是（　）元。 A50000 B56 000 C76 200 D66000”
你这块儿就是在建工程的金额，5万加上六千五万六。你说的不用视同销售，是真值税，这里是消费税。
271楼
2023-04-13 16:24:23
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 小东西 发表的提问：
齐老师，你好！自全面营改增以后，我公司用自产的商品混凝土在建不动产，在税法上是视同销售吗？如果不视同销售，能否告诉具体的税法规定
营改增之后,领用自产产品用于不动产建造,不再视同销售,因为不动产同样征收增值税,在以后厂房转让或出售时,计征增值税,纳税链接没有断裂,为生产产品购进的原材料
272楼
2023-04-13 16:39:00
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小东西：回复朴老师 具体再哪条税法规定的？
2023-04-13 17:06:20
朴老师：回复小东西这个真记不住，太多了，你可以自己搜一下
2023-04-13 17:27:55
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
按10%税率计算销售产品应缴纳的营业税7700元,会计分录
按10%税率计算销售产品应缴纳的营业税7700元,会计分录
273楼
2023-04-16 17:32:33
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李老师：回复爱笑的流沙题目可能有问题哦 销售产品缴纳的一般是增值税，除了营业税混合 计提营业税 借营业税金及附加 贷应交税费应交营业税
2023-04-16 17:53:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
营改增了，住宿费增值税发票怎么入账，会计分录怎么做
和以前一样啊，增值税专用票可以抵税
274楼
2023-04-16 17:48:04
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图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小师～ 发表的提问：
老师，为什么房企销售自行开发的不动产，选择简易计税不可以按差额确定销售额？可以说一下原理吗
你好，因为简易计税已经是低税率了，所以不能差额。一般计税方法用差额是因为取得土地没有进项税，所以允许用收入减地价之后的差额再算销项。
275楼
2023-04-16 17:55:06
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小师～：回复图图*老师 那简易计税的时候，它的税率是3%？一般计税5%
2023-04-16 18:32:31
图图*老师：回复小师～一般计税是9％，简易计税是5％
2023-04-16 18:46:31
张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 小凤妹儿 发表的提问：
2016年4月30日前取得的销售不动产不选择简易计税怎么计算销售额？
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定,一般纳税人销售其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。
276楼
2023-04-16 18:22:26
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小凤妹儿：回复张老师--追梦 那如果不选择简易计税的办法怎么征税呢？
2023-04-16 18:51:56
张老师--追梦：回复小凤妹儿不选择简易计税，就是按处置价款乘以一般纳税人适用税率10%计算了。
2023-04-16 19:16:40
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 俊逸的茉莉 发表的提问：
营改增后固定资产处置分录
满意答案 固定资产出售的账务处理如下：（一）固定资产转入清理。借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产（二）发生的清理费用等。借：固定资产清理贷：银行存款（三）收到出售固定资产的价款。借：银行存款贷：固定资产清理应交税费—应交增值税（销项税额）（四）清理净损益的处理。1、结转净损失，借：营业外支出—非流动资产处置损失贷：固定资产清理2、结转净收益，借：固定资产清理贷：营业外收入-非流动资产处置利得
277楼
2023-04-16 18:44:59
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ smile 发表的提问：
请问不动产在建工程领用自产产品怎么做会计分录？
你好，借在建工程贷库存商品 成本价
278楼
2023-04-17 15:31:48
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smile：回复蝴蝶老师 那不动产在建工程领用外购原材料呢？
2023-04-17 15:58:22
蝴蝶老师：回复smile你好，也是这样做的，没有区别
2023-04-17 16:19:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰 发表的提问：
房地产公司，营改增之前开了不动产发票给业主，现在业主想退房，开了的发票怎么处理呢？
红冲吧 。
279楼
2023-04-17 15:51:44
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冰：回复袁老师 怎么红冲，现在都不用那个不动产开票软件开票了，现在用的是税控盘呀。
2023-04-17 16:07:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
销售产品打款打到农行卡上200元，会计分录如何做？
借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
280楼
2023-04-17 16:06:22
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丽丽：回复邹老师 老师农行是私人卡号哟，也做借：银行存款？
2023-04-17 16:30:34
邹老师：回复丽丽你好，那就是其他应收款
2023-04-17 16:50:00
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录27日向北方销售a产品200件
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品
281楼
2023-04-17 16:24:23
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计小白_ph915216 发表的提问：
销售产品40万，收到20万存入银行，其余暂未收到，会计分录怎么写
您好 销售产品的分录您已经入账了吧 借：银行存款 200000 贷：应收账款 200000 还有30万挂在应收账款上
282楼
2023-04-17 16:50:59
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会计小白_ph915216：回复bamboo老师 结转已销产品的成本40万怎么来分录
2023-04-17 17:08:20
bamboo老师：回复会计小白_ph915216借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-04-17 17:22:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 雪梅 发表的提问：
自产产品赠送他人的视同销售吗？求会计分录？
是的，视同销售，借：销售费用 贷：库存商品 应交税费—应交增值税—销项税
283楼
2023-04-18 15:47:12
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雪梅：回复辜老师 正常销售产品是不是，借:银行或现金 贷:主营业务收入
2023-04-18 16:06:54
辜老师：回复雪梅正常的是，借:银行或现金 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
2023-04-18 16:18:43
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小小 发表的提问：
老师 ： 我们销售产品制定了提货卡。现在把卡推销出去。客户在网上下单 我们给送货 ，现在卡销售出去了 ， 产品也销售出去了。会计分录怎么做 。都出库了
你好，提货卡销售时计入预收账款，实际发货时结转主营业务收入。
284楼
2023-04-18 16:12:45
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小小：回复QQ老师 卡推销出去  借 预收账款 贷库存商品   提货了  借啥 贷主营业务收入  预收账款怎么处理 麻烦老师做一下分录
2023-04-18 16:35:10
小小：回复QQ老师 而且有的还没有付款 
2023-04-18 16:57:56
QQ老师：回复小小销售出去应该是借银行存款或现金贷预收账款。提货借预收账款 贷主营业务收入应交税费。然后结转成本，借助应业务成本贷库存商品。
2023-04-18 17:12:12
小小：回复QQ老师 卡推销出去 没有付款  这怎么下卡的库存
2023-04-18 17:26:52
QQ老师：回复小小你好！卡销售不收定金吗？
2023-04-18 17:40:47
小小：回复QQ老师 不收定金。单位的到年底给付款  
2023-04-18 18:05:26
小小：回复QQ老师 老师  卡推销出去借应收帐款。贷库存商品 卡。提货后 借银行 现金 贷主营业务收入 应交税费
2023-04-18 18:33:00
QQ老师：回复小小你好！这样的话卡不做账务处理只做台账登记
2023-04-18 18:49:13
小小：回复QQ老师 当时够卡做了库存商品  现在就是用推销出去的数量制一个表下账    不做会计分录 
2023-04-18 19:00:31
QQ老师：回复小小你好！这样的话 借发出商品贷库存商品
2023-04-18 19:29:19
小小：回复QQ老师 我以前没有设发出商品。现在设 以后用那个科目冲
2023-04-18 19:39:44
QQ老师：回复小小你好！可以增加这个一级科目
2023-04-18 19:53:59
郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 繁荣的小笼包 发表的提问：
拆迁销售不动产能计入营业收入吗
您好，建议计入资产处置损益
285楼
2023-04-18 16:33:00
全部回复
郑裕期：回复繁荣的小笼包补充一下：如果是房地产开发企业销售房屋给拆迁户，可以计入主营业务收入
2023-04-18 16:54:43
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