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营改增销售不动产会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 单纯的鱼 发表的提问：
本期销售不动产销售额怎么填
同学你好 填写在不动产那列
121楼
2023-02-05 20:41:59
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伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 麦 发表的提问：
销售不动产交什么税
销售不动产交增值税及个人所得税等
122楼
2023-02-06 17:40:01
全部回复
麦：回复伍老师 现在还有营业税吗？
2023-02-06 18:11:23
伍老师：回复麦你好，现在没有营业税了
2023-02-06 18:25:58
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 木木 发表的提问：
销售不动产，交什么税？
你好，交增值税及附加税
123楼
2023-02-06 17:53:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
这个表上让填销售不动产情况表！请问老师，刚成立没有不动产一说吧？
你好，有不动产就填写，没有就填0
124楼
2023-02-06 18:20:42
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 清荷善水 发表的提问：
出售一台固定资产设备（非不动产）会计分录如何做？
你好，借固定资产处置，累计折旧，贷，营业外收入
125楼
2023-02-06 18:41:22
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清荷善水：回复小洪老师 不全面啊
2023-02-06 19:04:21
小洪老师：回复清荷善水你好，这个已经是处置固定资产的分录了，你说的全面那个是计提的分录去了
2023-02-06 19:21:54
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ ᴄʟʀʜᴘᴇ 发表的提问：
事业单位为增值税一般纳税人，开展非独立核算经营活动对外销售产品价款10,000元（不含税价），增值税税率16%，价税尚未收到。（会计分录）
借：应收账款 11600 贷：经营收入 10000 应交增值税-应交税金（销项税额）1600
126楼
2023-02-06 18:50:58
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 清脆的含羞草 发表的提问：
您好，请问营改增后，在建工程（不动产）领用自产产品是不是不在计提增值税，那分录是不是可以做成这样？ 借：在建工程 贷：库存商品
可以做成这样 借：在建工程 贷：库存商品
127楼
2023-02-07 17:57:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清荷善水 发表的提问：
出售一台固定资产设备（非不动产）会计分录如何做？ 具体点的
你用的啥会计准则，之前抵扣么几时买的是车么？
128楼
2023-02-07 18:17:09
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 向未来进发 发表的提问：
全面“营改增”之后，不动产归属增值税的征税范围，不再属于非增值税应税项目，当不动产领用自产产品时，不再视同销售； 老师，这个不明白，请麻烦给讲一下
意思是，不动产也属于增值税征税范围了。 领用产品时，不需要按视同销售处理
129楼
2023-02-07 18:29:32
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向未来进发：回复文文老师 还是不太明白，老师
2023-02-07 18:49:25
文文老师：回复向未来进发现在没有营业税了，只有增值税了。
2023-02-07 19:05:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ v呼其v 发表的提问：
我们年销售额没有超500万，我们是营改增后成立的企业
你好，想问的问题具体是？
130楼
2023-02-07 18:41:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
营改增企业是什么企业呢？他们销售额大？
从事交通运输、研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务和影视文化业的企业，属于营改增企业。
131楼
2023-02-08 18:15:28
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 可爱 发表的提问：
营改增企业，销售计算机配套产品17万多，税率16，营改增税负分析测算明细表还用填吗？怎么填呀？
对于兼营不同应税行为的试点纳税人，需要对其当期的收入进行分拆，按照收入明细进行填报。注意，在对收入分拆后，该表只需要填报营改增试点行业收入明细，不需要填写货物和劳务收入情况
132楼
2023-02-08 18:28:51
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 善道 发表的提问：
销售不动产税率是9％吗？老师
销售不动产税率是9％
133楼
2023-02-08 18:38:59
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善道：回复文文老师 销售，租赁都是9％对吗
2023-02-08 19:07:04
文文老师：回复善道是，销售，租赁增值税都是9％
2023-02-08 19:23:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 李仪 发表的提问：
企业自营工程，领用本企业生产的产品，产品成本是40万，不含税售价是50万。假定增值税税率是13%.营改增之前的税务会计处理是：将自产、委托加工货物用于非应税项目属于视同销售行为。会计分录如下： 借：在建工程 46.5万 贷：库存商品 40万 应交税费-应交增值税(销项税)6.5万 现在已经营改增了，是不是没有将自产、委托加工货物用于非应税项目这一条规定了。会计分录如下： 借：在建工程 40万 贷：库存商品 40万 以上，不知道我的理解对不对，请老师解答
你好，您的理解是正确的。
134楼
2023-02-09 17:44:50
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李仪：回复立红老师 那么也就是，此类型的业务不再是视同销售行为，按照我所列示的第二种会计处理即可？
2023-02-09 18:15:42
立红老师：回复李仪你好，是的，是不再属于视同销售，直接按成本转入在建工程。
2023-02-09 18:26:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
公司出售以前购买的不动产一处,取得含税价款444万元,该不动产原值300万元,已提折旧12.5万元,销售该不动产时,该不动产尚有待抵扣进项税额13.2万元未抵扣,销售该不动产适用一般计税方法,会计分录:
结转：借：固定资产清理 287.5 累计折旧12.5 贷：固定资产 300 借：银行存款 444 贷：固定资产清理 400 应交税费--应交增值税（销项税）44，借：固定资产清理 112.5 贷：营业外收入 112.5 待抵扣进项税结转到进项税，借：应交税费——应交增值税-进项税 13.2 贷：应交税费——应交增值税-待抵扣进项税 13.2
135楼
2023-02-09 18:01:53
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