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营改增销售不动产会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 幽默的裙子 发表的提问：
你好 老师 我这个季度开票没有超过30万 让我填本期转让不动产的销售额 是什么意思
你好 你有销售的吗 没有的选择否
151楼
2023-02-15 18:41:59
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洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 甜甜的电话 发表的提问：
请问销售不动产销售额填写在哪里
您好，填写在9%的服务、不动产和无形资产那一栏。
152楼
2023-02-19 19:27:43
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安之若素。 发表的提问：
19年小规模政策改了以后，如果销售不动产加上销售货物销售额未超过10万，免交增值税，这个免交，销售不动产也免交吗
您好，总销售额不超10万都是免交的。
153楼
2023-02-19 19:48:07
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安之若素。：回复吴月柳 超过10万，那销售不动产要交吗
2023-02-19 20:05:29
吴月柳：回复安之若素。超过就需要缴纳的
2023-02-19 20:18:01
安之若素。：回复吴月柳 没改革之前，如果一个公司既销售货物又提供服务，如果销售额各2万，是分开核算不超过3万减免，还是合起来4万超过了，不减免？
2023-02-19 20:34:03
吴月柳：回复安之若素。货物与服务是分开分别不超的。
2023-02-19 20:51:30
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师你好，请问营改增企业今年5月1日以后取得的不动产进项税是平均在12个月里抵扣还是根据企业的税负每月抵扣合适的进项？
2016 年5 月1 日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016 年5 月1 日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自取得之日起分2 年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。 案例1，2016年6月5日，纳税人购进办公大楼一座，该大楼用于公司办公经营，计入固定资产，并于次月开始计提折旧。6月20日，该纳税人取得该大楼增值税专用发票并认证相符，专用发票注明税额1000万元。则根据《办法》，该1000万元进项税额中的60%于当期（2016年6月）抵扣，剩余40%于当期的第13个月（2017年6月）抵扣。
154楼
2023-02-19 19:58:31
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钟灵毓秀：回复吴月柳 老师这60%在一个月不够抵扣的话是不是在纳税申报表中填在待抵扣进项税中？
2023-02-19 20:14:02
吴月柳：回复钟灵毓秀不够抵扣是什么意思？抵扣是抵销项税，你是指有留抵是吧？
2023-02-19 20:33:45
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 瘦瘦的鸵鸟 发表的提问：
大家一个问题A公司出租不动产（此不动产营改增之前即2016年4月30日前取得）给B公司，开具的是征收率5%的租金收入专票，那么B公司又把此不动产出租给C公司，应该如何开票呢 税率是5%，还是11%呢？
B公司把此不动产出租给C公司的签定时间是什么时候啊？
155楼
2023-02-19 20:11:06
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齐惠老师：回复瘦瘦的鸵鸟:营改增之后，2016年5月之后
2023-02-19 20:49:23
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 如意 发表的提问：
请问老师，纳税人出租不动产，租赁合同中约定免租期的，不属于营改增试点实施办法，财税2016第36号文规定视同销售服务。这句话文么理解
您好，免租期，没有收入，意味着不用缴纳增值税的意思，但是为了堵住这个漏洞，就算是免租期，也还是视同有收入来交税的意思。
156楼
2023-02-19 20:21:00
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如意：回复微微老师 明白
2023-02-19 20:59:41
如意：回复微微老师 谢谢老师
2023-02-19 21:17:22
微微老师：回复如意不客气，祝您工作顺利，身体健康
2023-02-19 21:31:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 筱祁 发表的提问：
营改增税负分析测算明细表里面填进去不含税销售额后得出的税额跟发票实际税额不一致有关系吗
您好！没关系，本来就不一致
157楼
2023-02-20 17:31:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
餐饮业营改增税费怎么做会计分录
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
158楼
2023-02-20 17:45:56
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ sunshine 发表的提问：
营改增后，固定资产不动产进项税额分两年60%、40%抵扣，但它是一张增值税专用发票，认证肯定是一次就认证了。如何些会计分录呢？例如用银行存款购进一栋办公楼，不含税1000000元，税额170000元，如何写会计分录呢？
您好： 购入： 借：固定资产 1000 000 应交税费－应交增值税（进项税额）102000 应交税费－待抵扣进项税额 68000 贷：银行存款 1 170 000 第二年同期 借：应交税费－应交增值税（进项税额） 68000 贷：应交税费－待抵扣进项税额 68000
159楼
2023-02-20 18:00:52
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笑笑老师：回复sunshine您好： 这个税率是11%，不是17%额。按这个税率，您按上述计算处理账务即可。
2023-02-20 18:37:17
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
营改增前，产权未转移要视同销售计算销项税咯？
你们是经营什么的？
160楼
2023-02-20 18:20:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 迷路的战斗机 发表的提问：
什么是本期转让不动产销售额
你好，就是本期你出售，处置不动产取得的金额
161楼
2023-02-21 17:37:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Cynthia 发表的提问：
请问老师 这个是什么意思 我这个月没有不动产销售额啊 申报就喊我填 写0也不行
没有就不用填写可以不管这个提示
162楼
2023-02-21 18:02:36
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Cynthia：回复玲老师 申报不了 申报就喊写 写了0也不行
2023-02-21 18:33:35
玲老师：回复Cynthia你填写一个0试一下
2023-02-21 18:53:51
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 糊涂的棒球 发表的提问：
老师出现这个提示怎么填？什么是本期销售不动产销售额？
你是不是销售不动产的，填不含税销售额
163楼
2023-02-21 18:17:59
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糊涂的棒球：回复吴少琴老师 什么属于销售不动产？我不明白
2023-02-21 18:39:57
糊涂的棒球：回复吴少琴老师 学校维保属于什么？
2023-02-21 18:53:54
吴少琴老师：回复糊涂的棒球就是卖房子卖建筑物，不算，填不含税销售额
2023-02-21 19:08:50
糊涂的棒球：回复吴少琴老师 灭火器灌粉呢？如果没有卖房子卖建筑物就填0吗老师？
2023-02-21 19:30:26
糊涂的棒球：回复吴少琴老师 我那个申报开票数据汇总表出来的税额跟我填的增值税申报表一样的税
2023-02-21 19:52:58
吴少琴老师：回复糊涂的棒球填写不含税的销售金额，根据开票数据汇总表
2023-02-21 20:09:32
糊涂的棒球：回复吴少琴老师 销售不动产根据开票数据汇总表填？怎么越说越糊度
2023-02-21 20:30:45
糊涂的棒球：回复吴少琴老师 我就想知道出来那个对话框里的销售不动产填什么？
2023-02-21 20:41:39
吴少琴老师：回复糊涂的棒球没有销售不动产就填写0
2023-02-21 21:04:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 梦梦 发表的提问：
开发商在建不动产比如20160430前已开工，现在还没盖完，在20160501后针对该项目营改增后是应该用5还是11税率？
你好，一般纳税人是11%
164楼
2023-02-22 17:19:04
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梦梦：回复邹老师 那就是哪怕20160430前开工的在20160501之后采购的也可以抵扣，出售该房产时就是11的税。
2023-02-22 17:45:30
邹老师：回复梦梦如果是按新项目备案的，是的
2023-02-22 17:56:56
梦梦：回复邹老师 延伸一下，那对开发商来说就不合适了对吧，因为之前都不能抵扣如果按营业税销售时是5，现在因为大部分完工只剩一点工程款能抵扣，却要按11销售，所交税金就会多出很多对吧？
2023-02-22 18:21:46
邹老师：回复梦梦你好，你可以按老项目备案
2023-02-22 18:41:14
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
营改增中以前的期间费用考试时是按现在营改增会计计算还是按书上以前的会计分录计算
你好！按教材处理
165楼
2023-02-22 17:44:15
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