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企业交社保会计分录怎么做
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 醉难言 发表的提问：
社保（企业加个人）入账时会计分录如何入，计提和交时会计分录！
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
61楼
2023-01-02 12:45:00
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醉难言：回复辜老师 养老，医疗，工伤这些是对应着在应付职工薪酬_社保后面分吗
2023-01-02 13:14:38
辜老师：回复醉难言可以的，可以细分明细科目的
2023-01-02 13:39:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 平淡 发表的提问：
公司帮员工交社保怎么做会计分录 又怎么计提
借：管理费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保 贷：银行存款
62楼
2023-01-03 18:56:15
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平淡：回复张艳老师 老师你好 请问公司帮员工代替交的一部分社保 和公司应该承担一部分的社保 怎么做分录和计提分录
2023-01-03 19:13:10
张艳老师：回复平淡借：应付职工薪酬--社保 （这部分是公司负担的部分） 其他应付款--社保 （这部分是员工个人负担的，是公司代交的，等实际发放工资时，代扣回来） 贷：银行存款
2023-01-03 19:41:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ LJ 发表的提问：
帮朋友交社保，社保的费用还是向朋友收取的，会计分录怎么做
你好，是先收取再缴纳，还是先缴纳后向朋友收取？
63楼
2023-01-03 19:19:23
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LJ：回复邹老师 是先收取再缴纳的
2023-01-03 19:39:16
邹老师：回复LJ你好 收取，借；银行存款等科目，贷；其他应付款 缴纳，借；其他应付款，贷；银行存款
2023-01-03 19:55:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小倔驴 发表的提问：
企业交的社保怎么写分录
企业为员工交的社保吗？按图上做就可以。
64楼
2023-01-03 19:36:21
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晴天 发表的提问：
老师请问 企业会计准刚下，计提工资，社保分录怎么做的？谢谢
你看截图这个，这个截图
65楼
2023-01-03 19:47:58
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晴天：回复maize老师 老师，不管小企业会计准则或企业会计准则都是 这样是吗
2023-01-03 20:14:23
maize老师：回复晴天是的，我刚去看下小准则，也是这么说的，
2023-01-03 20:30:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 沐清 发表的提问：
各位老师好，我想问一下，企业为职工缴纳社保的个人缴纳部分，也就是企业为职工全额缴纳社保，怎么做账，会计分录怎么做？
您好 借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：营业外支出 个人部分不能企业所得税前扣除 汇算清缴要纳税调整 贷；银行存款
66楼
2023-01-04 19:07:48
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沐清：回复bamboo老师 谢谢老师！
2023-01-04 19:36:46
bamboo老师：回复沐清不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-04 19:59:24
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ SW 发表的提问：
老师好！单位和个人交社保和医保的会计分录怎么做？
你好！ 1.单位交纳 借管理费用…社保费 其他应收款…个人社保 贷银行存款
67楼
2023-01-04 19:25:40
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蒋飞老师：回复SW2.发工资扣个人社保 借应付职工薪酬 贷银行捐款 其他应收款…个人社保
2023-01-04 20:12:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
就是公司上月没有交社保，这个开始交社保了，会计分录要怎么做？
你好 那你这个月缴纳社保 是缴纳本月的 还是把上月和本月的一起缴纳 。 你计提了社保没有 ？
68楼
2023-01-04 19:47:59
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小鱼儿：回复meizi老师 是工资计提吗？
2023-01-04 20:18:08
meizi老师：回复小鱼儿你好 员工有工资就需要你计提的。  
2023-01-04 20:46:04
小鱼儿：回复meizi老师 社保只是缴本月的
2023-01-04 20:57:46
meizi老师：回复小鱼儿你好  那意思上月不会缴纳了 。 那你本月的社保做计提 。  本月有工资 也得做计提  
2023-01-04 21:09:18
小鱼儿：回复meizi老师 可以不做计提吗，我当月申报当月扣的工资，下个月个人部分再冲掉
2023-01-04 21:26:18
meizi老师：回复小鱼儿工资和单位部分的社保都要做计提
2023-01-04 21:48:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
计提和发放工资时，代扣的社保那部分怎么做会计分录？公司给员工教的社保怎么做会计分录，社保需要计提吗
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
69楼
2023-01-05 19:27:42
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漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀
2023-01-05 19:50:35
玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以
2023-01-05 20:09:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
其它人员挂靠单位交社保，交了3660，会计分录怎么做
你好借方银行贷方其他应付款借方其他应付款贷方银行
70楼
2023-01-05 19:32:47
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原来的我：回复meizi老师 又造了工资单和员工一起，个人部分，那怎么做，
2023-01-05 19:46:48
meizi老师：回复原来的我你好 那你就视同自己员工来做 个人部分挂其他应收款 借方其他应收款贷方银行 收回借方银行贷方其他应收款
2023-01-05 20:16:33
原来的我：回复meizi老师 银行进帐，我是借银行存款3660，贷其他应付款社保630，其他应付款公积金720，贷管理费用社保2310
2023-01-05 20:34:45
原来的我：回复meizi老师 现在问题来了，又造了工资单和员工一起了，那变成贷方又多了一笔其他应付款630，是不是不对了
2023-01-05 20:56:32
meizi老师：回复原来的我你既然都是自己员工了 就直接公司部分做计提 个人部分社保挂其他应收款 然后发放工资的时候就冲 跟你自己员工一样操作
2023-01-05 21:24:55
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 执笔 写尽流年 发表的提问：
交社保的会计分录怎么写
1.计提工资 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2 计提社保（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3 次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　贷：其他应收款——社保(个人 部分) 　　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　　库存现金／银行存款或现金 　　4 上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 　　　贷：银行存款或现金 　　5 上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　　贷：银行存款或现金
71楼
2023-01-05 19:44:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小缘 发表的提问：
社保个人部分企业也承担了，这个工资会计分录怎么做比较好
你好，企业承担个人部分的社保，最好也要正常做分录，实际是就是给员工变向多发工资。 借：其他应付款—养老（个人） 其他应付款—医疗 管理费用—养老（单位） 贷：应付职工薪酬
72楼
2023-01-08 21:10:54
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
公司给员工交的社会保险需要计提吗 怎么做会计分录？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
73楼
2023-01-08 21:18:36
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
小企业会计准则，支付社保会计分录如何做？
您好！ 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
74楼
2023-01-08 21:32:56
全部回复
莫失莫忘：回复宋生老师 社保企业部分可以不计提，直接借管理费用 贷 银行存款，这样可以吗？
2023-01-08 21:59:27
莫失莫忘：回复宋生老师 应付职工薪酬－应付社会保险费 要不要设置三级科目，再设公司部分、个人部分？
2023-01-08 22:11:56
宋生老师：回复莫失莫忘您好！如果您当月支付当月的也可以的。 可以设置，自己决定就可以了。
2023-01-08 22:30:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 茶多酚 发表的提问：
公积金和社保全部由单位交，会计分录怎么做
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保，公积金 借；应付职工薪酬——社保，公积金，贷；银行存款
75楼
2023-01-08 21:48:52
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茶多酚：回复邹老师 个人交部分，也有公司承担，是不是不能在税前扣除。是当期调整还是年终汇算清缴调整
2023-01-08 22:18:24
邹老师：回复茶多酚你好，是的，不能在汇算清缴扣除 需要在汇算清缴做纳税调增处理
2023-01-08 22:32:18
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