清：回复邹老师 谢谢老师，那工资表计提的分录是怎么做的呢

邹老师：回复清借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬

清：回复邹老师 那社保费和医保费的二级明细科目应做什么呀

邹老师：回复清你好，就可以是应付职工薪酬的——社保，医疗保险

娇气的啤酒：回复郭老师 直接红冲，然后做一份额正确的计提吗？

郭老师：回复娇气的啤酒你可以把企业负担的那部分红冲就可以 个人负担的在工资里面计提的

芯新向上????：回复bamboo老师 谢谢

bamboo老师：回复芯新向上????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

A海康威视二级代理&宇鑫物流：回复方亮老师 都是个人支付

方亮老师：回复A海康威视二级代理&宇鑫物流支付滞纳金： 借：其他应收款-滞纳金 贷：银行存款 发放工资时扣缴社保费和滞纳金： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保费 贷：其他应收款-滞纳金

悦：回复庄老师 在计提社保的时候，都转入应付职工薪酬里了不是吗？

庄老师：回复悦你好，不是的，这个是公司承担的，这个是个人承担的，

悦：回复庄老师 那计提工资，和社保的会计分录做的也不对是么？

庄老师：回复悦你好，计提没有错误，是可以这样处理，

悦：回复庄老师 可是我计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬了

庄老师：回复悦计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬－－工资是没有错的，

悦：回复庄老师 我说的是计提社保的会计分录，社保公司承担和个人承担都计入应付职工薪酬，社保费了！

庄老师：回复悦社保公司承担要计入应付职工薪酬－－社保费，个人承担要计入应付职工薪酬－－工资，

庄老师：回复悦你好，参考一下， 3、计提 （1）计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 （2）计提公司承担社保 借：管理费用/销售费用-社保 2000 贷：应付职工薪酬-社保 2000 （3）计提公司承担公积金 借：管理费用/销售费用-公积金 2000 贷：应付职工薪酬-公积金 2000 4、发放 （1）发放工资 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 6500 其他应付款-个人承担社保 1000 其他应付款-个人承担公积金 2000 应交税费-个人所得税 500 （2）缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 2000 其他应付款-个人承担社保 1000 贷：银行存款 3000 （3）缴纳公积金 借：应付职工薪酬-公积金 2000 其他应付款-个人承担公积金 2000 贷：银行存款 4000 （4）缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 500 贷：银行存款 500

善＆忘：回复辜老师 老师！应付职工薪酬指的是实发数？还是应发？

辜老师：回复善＆忘应付职工薪酬是应发工资金额

善＆忘：回复辜老师 我知道了，谢谢老师！

辜老师：回复善＆忘好的，客气，帮到你就好

maize老师：回复落寞的汉堡你交社保时候做借其他应收款 社保 贷 银行啊，你咋是贷其他应收款啊，那你银行也做贷方，你这个交社保不是没有借方啊

玲玲：回复郭老师 合伙企业给投资者的每月工资呢

玲玲：回复郭老师 这个不能记入工资的

郭老师：回复玲玲你好 可以做工资里面的。

玲玲：回复郭老师 记入收入12366回复我的

玲玲：回复郭老师 按工资报吗？

郭老师：回复玲玲你好，可以做工资，只不过是他的工资，不可以抵扣生产经营所得税。

郭老师：回复玲玲他们可以有工资的，可以给他发工资，不可以抵扣生产经营所得，每个月的累计扣除5000也不可以抵扣。

玲玲：回复郭老师 12366说不可以

玲玲：回复郭老师 做成收入，不能报工资

郭老师：回复玲玲你正常做工资可以的。 你问你税务局

玲玲：回复郭老师 你问问12366北京的自然人这么回复我的

玲玲：回复郭老师 不能按个税报

玲玲：回复郭老师 按生产经营做收入那么报

玲玲：回复郭老师 你确定一下，在回复我，投资者的这个工资按收入报

郭老师：回复玲玲对 做工资不能按工资薪金申报 按经营所得 可以有工资

玲玲：回复郭老师 工资怎么做分录

玲玲：回复郭老师 投资者的工资怎么做分录

玲玲：回复郭老师 还是社保

玲玲：回复郭老师 还有社保

玲玲：回复郭老师 你好，老师等你回复

郭老师：回复玲玲还是和上面的分录一样做的

玲玲：回复郭老师 我觉得你说的不对

玲玲：回复郭老师 不能安工资报，还和原来的分录一样？

玲玲：回复郭老师 我有疑问

郭老师：回复玲玲账上做工资 按生产经营所得来申报个税

玲玲：回复郭老师 好的，老师，

郭老师：回复玲玲不用客气，工作愉快。