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退货进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 一念心清净 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做转化成成本
你好，你之前购进的时候取得发票借方是计入什么科目？
226楼
2023-03-19 19:39:54
全部回复
一念心清净：回复邹老师 主营业务成本
2023-03-19 19:52:32
邹老师：回复一念心清净你好 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-19 20:20:40
一念心清净：回复邹老师 最后这个分录需要吗
2023-03-19 20:47:03
一念心清净：回复邹老师 后来几个月已经进项抵扣掉了
2023-03-19 21:09:01
一念心清净：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-19 21:20:44
邹老师：回复一念心清净你好，既然是 进项税额转出，怎么又抵扣了呢
2023-03-19 21:37:59
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 1+1=3的小幸福 发表的提问：
补觉去年的增值税（12000，这个是进项税额转出的，交的这笔进项税额转出怎么做分录 出口退税的采购进项转出额
您好，借主营业务成本或以前年度损益调整贷进项税额转出
227楼
2023-03-19 19:59:59
全部回复
1+1=3的小幸福：回复文老师 补觉税12000，滞纳金两千，这么做分录吗借主营业务成本贷进项税额转出，借进项税额转出借营业外支出贷银行存款14000，你看下，这样可以吗
2023-03-19 20:15:48
文老师：回复1+1=3的小幸福进项税额装出最终是转到转出未交增值税的
2023-03-19 20:28:49
文老师：回复1+1=3的小幸福这里对以前年度损益调整是说涉及的是以前年度的主营业务成本的话，那就用以前年度损益调整，本年度的，就是主营业务成本
2023-03-19 20:46:03
1+1=3的小幸福：回复文老师 麻烦老师帮我写详细分录吧，拜托了
2023-03-19 20:57:24
1+1=3的小幸福：回复文老师 你看这样可以吗写的
2023-03-19 21:24:20
文老师：回复1+1=3的小幸福第三个转出未交增值税，是借转出未交增值税待应交税费——未交增值税，然后缴纳借应交税费——未交增值税贷银行存款
2023-03-19 21:48:06
1+1=3的小幸福：回复文老师 别人老师的分录，老师你再看一下吧，我到底用哪个分录
2023-03-19 22:00:22
文老师：回复1+1=3的小幸福您出口的产品进来的时候，借了进项税额，但是没有退税，如果退税了，您可以借出口退税贷进项税额最终把应交增值税的三级科目转平，现在没有退税，您直接用未交增值税，那进项就会一直挂在帐的，我用进项税额转出，然后再通过转出未交增值税过渡到未交增值税就等于和内销应交增值税一样处理的
2023-03-19 22:29:25
文老师：回复1+1=3的小幸福您具体可以试试这两个方法
2023-03-19 22:49:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 如此ぃ 发表的提问：
16年进的货，17年发生退回，17年转出成本，退货，进项税额转出怎么做
你好，退货冲减进项就是了，而不是转出 借；应付账款 贷；库存商品 应交税费（进项税额 ）
228楼
2023-03-20 17:19:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 带着梦想去旅行 发表的提问：
麻烦问一下老师，我方退货，进项税额转出的分录这样对吗？我方已认证，对方已开红字发票，申报表已填写进项税额转出
你好，退货应当做进项负数申报才是，而不是进项税额转出 借；应付账款等科目 贷；原材料 应交税费（进项税额）
229楼
2023-03-20 17:41:53
全部回复
带着梦想去旅行：回复邹老师 已经认证了呀，当然要进项税额转出了
2023-03-20 18:06:45
邹老师：回复带着梦想去旅行你好，已经认证了，发生退货，对方开具了红字发票，你方取得红字发票做购进相反分录，而不是进项税额转出 进项税额转出是抵扣了不能抵扣的进项税额，比如虚开进项发票，取得的进项发票用于职工福利而进项抵扣了的情况
2023-03-20 18:17:18
带着梦想去旅行：回复邹老师 已经认证了就是抵扣了，又发生退货，所以肯定是需要进项税转出的吧？申报表里已经填写进项税额转出了
2023-03-20 18:41:40
邹老师：回复带着梦想去旅行你好，退货做购进相反分录，你之前购进计入进项税额借方，那么退货计入进项税额贷方，这样也可以起到少抵扣进项是结果 进项税额负数，与进项税额转出不是一回事的 你单位这个情形不属于进项税额转出，而是进项负数
2023-03-20 19:09:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 危机的龙猫 发表的提问：
进项税额留抵退税的会计分录 借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 如果贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）可以吗？
您好 写第一笔分录就好了
230楼
2023-03-20 18:05:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
酒店住宿费进项税额转出会计分录如何结转
借：管理费用-业务招待费贷：应交税费
231楼
2023-03-21 15:59:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 李同学 发表的提问：
酒店住宿费进项税额转出会计分录如何结转
你好 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）
232楼
2023-03-21 16:11:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ DORIS 发表的提问：
我公司需要退5月的货2万元，对方已开票，我要做进项税转出，完整的会计分录是什么
你好，退货应当是做进项负数，而不是转出的 借；应付账款等科目，贷；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
233楼
2023-03-21 16:34:52
全部回复
DORIS：回复邹老师 那报税时是不是填在进项税转出那列？
2023-03-21 16:56:54
邹老师：回复DORIS你好，不是，是在进项税额栏次按负数填写
2023-03-21 17:21:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
图中第一条什么情况属于价款匹配、运费匹配？第二条中安装固定资产领用原材料的进项税额如果可以抵扣为什么在后面的会计分录中没有体现？第三条是指安装固定资产时领用产品需要做进项税额转出是吗？
这些是见专票才能抵扣的
234楼
2023-03-21 17:04:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 徐徐 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
235楼
2023-03-21 17:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
异常发票进项税额转出会计分录（完整）
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
236楼
2023-03-22 16:14:49
全部回复
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 三一 发表的提问：
征退税差转出进去成本，会计分录
借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
237楼
2023-03-22 16:20:41
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 昏睡的芒果 发表的提问：
老师你好，出口企业已开出出口发票申报退税不通过，已认证的进项税要作进项税额转出处理，请问会计分录怎样做？
您好，借，主营业务成本，贷，应交税费-应交增值-进项税额转出。
238楼
2023-03-22 16:48:04
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 霸气的冰棍 发表的提问：
购货方，开具红字发票信息表后需要做进项税额转出，怎么做会计分录
借银存贷库存商品 应交税费-应交增值税-进项转出
239楼
2023-03-22 17:12:31
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 茗兮 发表的提问：
老师，公司收到一笔留底退税款，请问如何做会计分录呢？进项税额要不要转出呢？
借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
240楼
2023-03-22 17:23:59
全部回复
茗兮：回复辜老师 不用记其他收益科目么？
2023-03-22 17:54:09
辜老师：回复茗兮这个是冲减抵扣的进项税的，不计入其他收益的
2023-03-22 18:18:22
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