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退货进项税额转出会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
进项税额未认证，转出的会计分录怎么做？
您好 请问您收到发票时候分录怎么写的
256楼
2023-04-02 19:15:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 美涓 发表的提问：
老师好！采购出口商品进项税额是￥7836.72退税额是￥7755.83，进项税额差￥80.89该怎么入账，会计分录怎么写，谢谢！
你好，这个是退税率和进项税率的差异吗 借库存商品贷进项转出80.89 借主营业务成本贷，库存商品这么做。
257楼
2023-04-02 19:37:24
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美涓：回复郭老师 是的，是退税率和进项税率的差异，谢谢老师！
2023-04-02 20:25:07
郭老师：回复美涓不用客气的，应该的。
2023-04-02 20:50:32
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
采购退货后进项税转出的分录是什么？开红字发票了
根据红字发票冲之前的蓝字分录 原分录不变 数字红字
258楼
2023-04-02 20:05:59
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陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，我想请问一下费用分割单是怎么使用的。比如说我们总计拿到电费发发票11300元整（金额10000；税费1300）。那么A公司分到了（金额2000，税额260）。B公司分到了（金额3000，税额390）。剩下来是我们公司的了。那我们公司会计分录该怎么做？（金额5000，税额650）。需要做进项税额转出么？还是直接拿着计算好的分割单据入账？那发票抵扣勾选的时候需要把该发票勾选认证么？
答如果发票是全部开给 你司的就可以全额抵扣。 水电费分割单不可以作为增值税的抵扣凭证，只能作为企业所得税税前扣除凭证。 取得发票的一方可以开具增值税专用发票给其他方，相当于将自己的水电气再转让给其他方， 其他方就可以以发票作为税前扣除凭证，同时抵扣增值税进项税额。
259楼
2023-04-03 16:13:29
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小纯洁：回复陈老师 老师，那请问一下。如果比说说这个公司是A，分别把一部分租给了B和C。那么A进项税额不够的情况下，不想开具发票。就做了一张费用分割单。那么B,C公司做年度所得税汇算清缴的时候把利润调减这个金额？A公司在企业所得税汇算清缴的时候调增这个金额对么？（这样操作，如果在B和C都同意的情况下，A公司有何税务风险吗？）
2023-04-03 16:31:23
陈老师：回复小纯洁分割单能作为企业所得税税前扣除凭证，不需要调增拉
2023-04-03 16:43:21
小纯洁：回复陈老师 老师，那就是B公司直接入账2260么？那A公司入账的时候按照（金额5000，进项税额1300）这样做么？
2023-04-03 17:07:32
陈老师：回复小纯洁是你这么样的哦。你这个需要实际操作中其他方同意你开分割单就行
2023-04-03 17:24:18
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ ding???? 发表的提问：
本月进项2万，无销项，进项税额转出1万，怎么做会计分录
借 成本费用 贷 进项税额转出
260楼
2023-04-03 16:22:24
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 凶狠的大门 发表的提问：
销售税额大于进项税额，税金转出，如何做会计分录？
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
261楼
2023-04-03 16:43:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师：留抵税额全额退回，会计分录怎么做？月末对应交税金-应交增值税（进项税额转出）科目处理吗？
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出， 然后这个科目在结转到转出未交增值税， 借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
262楼
2023-04-03 16:59:58
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明明老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 风 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录啊
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。
263楼
2023-04-06 15:27:49
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风：回复明明老师 我具体做账的时候，是不是把你的这些分录都写进去才对
2023-04-06 15:54:37
明明老师：回复风同学，是的哦，实际中一般也是这么处理的
2023-04-06 16:13:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
你好老师进项税转出会计分录怎么做
您好，借：相关成本费用科目，贷；应交税费-应交增值税-进项转出。
264楼
2023-04-06 15:47:15
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 洁净的钻石 发表的提问：
我们单位5月有进项税转出39元，5月进项税7651元(765.1元)，期初有8963元留底，加计抵减会计分录怎么做，谢谢老师！
借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益
265楼
2023-04-06 16:17:06
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
老师好，有关员工福利取得专项票对进项税转出的会计分录？？？
您好，学员，将转出金额计入相应的成本费用科目。 如: 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
266楼
2023-04-06 16:42:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 张家瑜 发表的提问：
老师，进项税转出的会计分录怎么做？
你好，具体地什么业务的进项转出
267楼
2023-04-06 16:53:59
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张家瑜：回复郭老师 采购原材料，已经抵扣了，对方单位失控，税务局要求做进项转出
2023-04-06 17:09:57
郭老师：回复张家瑜你好，借应付贷原材料 应交税费-应交增值税-进项
2023-04-06 17:21:48
郭老师：回复张家瑜贷应交税费-应交增值税-进项转出，不是进项，刚才写错了
2023-04-06 17:37:05
张家瑜：回复郭老师 那我的原材料也要减少
2023-04-06 18:01:10
郭老师：回复张家瑜你好，领用了吗？今年的入库吗？成本也得减少的，然后做暂估入库，汇算清缴调增
2023-04-06 18:23:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 张老师 发表的提问：
进项税转出如何做会计分录？ 备案是去前台大厅备案还是去哪里？ 转出是当月转吗还是？
你好！要看是什么原因要转出。备案是需要去税局。 当月转出
268楼
2023-04-09 18:09:54
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张老师：回复宋生老师 就是认证了 一共可以抵扣多少钱了
2023-04-09 18:40:22
宋生老师：回复张老师你好！你认证的金额减去转出的金额就是可以抵扣的金额。 你是材料的进项要转出还是招待费的进项要转出
2023-04-09 19:02:16
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 糟糕的糖豆 发表的提问：
你好 进项税转出 怎么写会计分录
你好，借:相关成本费用 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
269楼
2023-04-09 18:24:22
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ selinawing 发表的提问：
进项税转出会计分录怎么做
税务局要求做的进项税转出会计分录如下: 借:应交税金-应交增值税-进项税转出 贷:应交税金-应交增值税-进项税
270楼
2023-04-09 18:45:05
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