首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
退货进项税额转出会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @  丫头 发表的提问：
本月有一张作废掉的原材料进项票，已认证，需要做进项税额转出，会计分录怎么做?
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
286楼
2023-04-13 16:28:33
全部回复
 丫头：回复邹老师 借：原材料 贷:进项税额转出的分录不平啊？
2023-04-13 16:50:21
邹老师：回复 丫头你好，这个金额就是转出的税额，借贷方都是这个税额，怎么会不平呢
2023-04-13 17:07:55
 丫头：回复邹老师 就比如，这张原材料发票的不含税额是86.21，税额是13.79， 那是，借：原材料86.21，贷|；进项税额转出13.79. 还是，借：原材料：13.79 ，贷：进项税额转出13.79？
2023-04-13 17:19:00
邹老师：回复 丫头你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 三笔分录的金额都是13.79
2023-04-13 17:32:29
 丫头：回复邹老师 第三笔分录：未交增值税这里，是在银行扣款的时候再录吗？
2023-04-13 17:43:14
邹老师：回复 丫头你好，是的，在银行扣款了再做第三笔分录
2023-04-13 18:08:48
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 赵云 发表的提问：
去年的进项税额已经转出，怎么做会计分录？
请问进项对应的货物是否销售？
287楼
2023-04-13 16:41:59
全部回复
赵云：回复罗老师 已经销售了，这个进项税额转出并已缴税，附加税已交
2023-04-13 17:03:14
赵云：回复罗老师 当时做的是库存商品
2023-04-13 17:18:54
赵云：回复罗老师 税务局还让补缴所得税，请问分录怎么处理
2023-04-13 17:44:23
罗老师：回复赵云已经销售了，切实以前年度，损益科目通过以前年度损益科目调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2023-04-13 18:10:42
赵云：回复罗老师 老师，这是一张失控发票
2023-04-13 18:28:28
赵云：回复罗老师 进项税转出处理： 1、借:原材料/库存商品 贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 交纳税金后处理： 2、借:应交税金-应交增值税(销项) 借:营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-04-13 18:51:46
赵云：回复罗老师 后面怎么处理呢
2023-04-13 19:13:47
赵云：回复罗老师 是不是要把成本也要转出来，更改17年的年度企业所得税？
2023-04-13 19:39:56
罗老师：回复赵云已经销售，转出金额就不进入存货 ，直接进入损益 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税
2023-04-13 20:00:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
失控发票，如何做进项税额转出的会计分录
你好！借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
288楼
2023-04-16 18:07:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
老师 ，请问进项转出税额的会计分录怎么做？
你好，具体的是什么业务的？
289楼
2023-04-16 18:15:30
全部回复
清风徐来：回复郭老师 是前几个月认证了一张发票，后来老板没把发票给我，就想转出
2023-04-16 18:31:03
郭老师：回复清风徐来你好，之前的分录是怎么做的？这个是没有实际业务的吗？
2023-04-16 18:50:59
清风徐来：回复郭老师 有实际业务，发票找不到了，小金额的
2023-04-16 19:05:43
郭老师：回复清风徐来费用的 借管理费用 贷进项转出
2023-04-16 19:24:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
购货发票已抵扣，跨月进项税转出要怎么做会计分录？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
290楼
2023-04-16 18:44:59
全部回复
会计学堂：回复邹老师 原材料为什么是增加呢
2023-04-16 19:05:51
会计学堂：回复邹老师 之前收到购进票的时候记了原材料增加了，现在收到对方的销项负数发票原材料不是减少吗？
2023-04-16 19:35:40
邹老师：回复会计学堂你好，是收到负数发票，而不是进项税额转出？
2023-04-16 19:55:35
会计学堂：回复邹老师 是的
2023-04-16 20:11:28
邹老师：回复会计学堂你好，那就做购进相反分录 借；应付账款等科目，贷；原材料， 应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-04-16 20:24:41
会计学堂：回复邹老师 月末要对成本结转吗？平时都是销售再结转的
2023-04-16 20:37:35
邹老师：回复会计学堂你好，当月有实现收入吗？
2023-04-16 20:52:24
会计学堂：回复邹老师 老师月末要冲减成本吗？
2023-04-16 21:08:24
邹老师：回复会计学堂你好，收入冲销了就需要冲销成本 如果收入没有冲销，就不需要冲销成本的
2023-04-16 21:36:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小小的我 发表的提问：
进项税转出的会计分录怎么做？
借：原材料 贷：进项税转出 不同情况分不同科目，但是那个被采纳的回答是错的 退货收到钱可以这么做： 借：银行存款 贷：原材料（库存商品） 贷：进项税额转出
291楼
2023-04-17 16:09:52
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
进项税转出的会计分录如何作
转出对应的是库存商品还是费用科目？比如 借 管理费用 贷 应交税费——应交增值税（进项税额转出）
292楼
2023-04-17 16:23:21
全部回复
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 惠利 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录
比如转进成本，就是借主营业务成本，贷进项税转出。
293楼
2023-04-17 16:37:42
全部回复
惠利：回复梅老师 老师，当时时做的是借库存商品，应交税费（应交增值税进项税）贷应付账款
2023-04-17 16:52:21
惠利：回复梅老师 现在进项税转出，也想把应付账款给冲了
2023-04-17 17:15:20
梅老师：回复惠利如果客户的钱也少付，可以借应付账款，贷进项税转出。
2023-04-17 17:44:17
惠利：回复梅老师 老师，是这样的，想把这个税给转出，这笔业务也给删了，因为当时发生了一直没有走银行
2023-04-17 17:57:03
梅老师：回复惠利你做进项税转出，全部转出，然后前面的分录用红字冲，借，库存，进项税，贷应付，全记成红字，然后把这张发票退给对方，对方开红字发票，这样您不抵，对方也不交。
2023-04-17 18:22:37
惠利：回复梅老师 但是这张票我已经认证了
2023-04-17 18:51:30
惠利：回复梅老师 对方也没有找到，我还去税局补了税
2023-04-17 19:10:50
梅老师：回复惠利如果没有真实发票，就不能认证，您认证进去，应该转出，作为成本，在所得税前做纳税调增。
2023-04-17 19:33:42
惠利：回复梅老师 谢谢老师
2023-04-17 19:56:23
惠利：回复梅老师 老师缴纳个税么会计分录应该怎么写
2023-04-17 20:14:14
梅老师：回复惠利抱歉，不是同一问题，老师精力有限请另行提问。
2023-04-17 20:42:51
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 忧心的奇迹 发表的提问：
已从待认证进项税转出并已认证的进项税会计分录怎么做
借应交税费-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额
294楼
2023-04-17 16:43:53
全部回复
忧心的奇迹：回复小惑老师 后来又把这笔进项税转出了呢
2023-04-17 16:58:12
小惑老师：回复忧心的奇迹借：成本费用 贷：应交税费-进项税额
2023-04-17 17:23:32
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ miss.ou 发表的提问：
老师，进项税转出的会计分录如何做？
你好 借 成本费用 贷进项税额转出
295楼
2023-04-17 16:51:00
全部回复
miss.ou：回复答疑苏老师 老师，借：成本费用是那个科目来的？
2023-04-17 17:22:00
答疑苏老师：回复miss.ou你好 你具体是成本的进项转出还是费用的进项转出
2023-04-17 17:33:10
miss.ou：回复答疑苏老师 我是3月的材料发票3月认证了，4月发现有问题，然后我这个月报4月的税做了进项税转出，我做3月的账那张材料发票我是只认证了，但没有入账的。我当然认账的发票做的会计分录是借：应交税费―进项税 贷：其他应收款―待抵扣进项税
2023-04-17 17:51:03
miss.ou：回复答疑苏老师 我当时认证的发票做的会计分录是借：应交税费―进项税 贷：其他应收款―待抵扣进项税
2023-04-17 18:02:39
答疑苏老师：回复miss.ou你好 那你就做一笔 借其他应收款 贷应交税费 进项税额转出就可以了
2023-04-17 18:21:53
miss.ou：回复答疑苏老师 好的，谢谢回答
2023-04-17 18:48:12
答疑苏老师：回复miss.ou不客气 祝工作顺利哦
2023-04-17 19:07:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
进项税转出的会计分录怎么做呢
借：主营业务成本贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
296楼
2023-04-18 15:49:02
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 幸福的钻石 发表的提问：
老师你好，2017年购进的货物，2019年对方失控，税局让进项税转出，补缴的税款和滞纳金怎么做会计分录？
你好 借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税转出 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 借营业外支出滞纳金贷银行存款
297楼
2023-04-18 16:08:48
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
1、进项税额转出的分录怎么做？ 2.供货方重开原进项税额的票抵扣时分录如何做？
１借：主营业务成本贷：应交税费２＼借：应交税费贷：应付账款
298楼
2023-04-18 16:18:37
全部回复
画娥眉：回复袁老师 老师我是问进项税额转出的会计分录
2023-04-18 16:37:46
袁老师：回复画娥眉第一个就是　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-04-18 16:55:50
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
进项税额转出的会计分录，还有转出后还有那些要做分录，要注意什么
你好，借 成本费用 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
299楼
2023-04-18 16:35:59
全部回复
岁禾：回复答疑苏老师 销项税额转出怎么做会计的分录？
2023-04-18 16:58:47
答疑苏老师：回复岁禾你好，没有销项税额转出一说。
2023-04-18 17:25:10
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录 急 急
一张普通进项发票在输入数据是出现错误不应抵扣金额80万税额10.4万 做进项转出 会计分录怎么做
300楼
2023-04-19 16:30:00
全部回复
晓海老师：回复爱笑的流沙你好！将税金转入商品成本里 借：库存商品（或原材料） 贷：应交税金--增值税（进项税转出）
2023-04-19 16:57:25
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料