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退货进项税额转出会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写
你好，您是什么方面进项转出
196楼
2023-03-06 16:57:25
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招财猫：回复佟老师 小规模收到的专票我认证了，转成一般纳税人专管员说不能抵扣让做进项税额转出
2023-03-06 17:21:59
佟老师：回复招财猫是费用票，还是采购物品的发票
2023-03-06 17:32:08
招财猫：回复佟老师 材料采购的
2023-03-06 18:00:02
佟老师：回复招财猫借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-06 18:21:25
招财猫：回复佟老师 这样不就价税都转出了吗？
2023-03-06 18:33:51
佟老师：回复招财猫没啊，借：原材料 借方是增加啊
2023-03-06 18:59:44
招财猫：回复佟老师 那如果是费用票呢？怎么转出
2023-03-06 19:21:21
佟老师：回复招财猫借：费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-06 19:41:25
招财猫：回复佟老师 我买进来是这样做的 借工程施工-原材料100 应交税费-应交增值税-进项税额20 贷银行存款120，我只需要转出税金，但是成本还是不变的啊这样做怎么转出还是我分录就做错了？
2023-03-06 20:06:13
佟老师：回复招财猫你的税金要转到一个对应的科目的，你不能抵扣进项的情况下就是成本增加了
2023-03-06 20:21:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录该怎么入呢？进项税额转出后税务局补扣了税款和滞纳金又该怎么做会计分录呢？
您好 请问当时收到发票怎么写的分录
197楼
2023-03-06 17:19:15
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方陈许：回复bamboo老师 是用系统的，收到发票时没有分录，只有进货时借库存商品、进项税额 贷：银行存款/应付货款
2023-03-06 17:35:33
bamboo老师：回复方陈许借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 营业外支出 贷：银行存款
2023-03-06 17:55:11
方陈许：回复bamboo老师 我们收到发票时已经货早就发给客户了，商品的成本是由系统自动核算的，供货商那边后面降低我们其它商品的采购价以做补偿，不另外退税，请问这样借方库存商品可以换成其它科目吗？
2023-03-06 18:15:18
bamboo老师：回复方陈许可以用主营业务成本科目代替
2023-03-06 18:41:44
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 岁月靜好 发表的提问：
出口退税企业有一种商品征13%，退10%，3%的税额不得抵扣要做进项税额转出，分录怎么做啊
借：主营业务成本；贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
198楼
2023-03-06 17:39:41
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 岁月靜好 发表的提问：
出口退税有一部分税额不得抵扣，需要做进项税额转出，分录怎么做呢
你好，同学 借主营业务成本 贷；应交税费（进项税额转出） 满意给老师五星好评鼓励，祝你端午安康。
199楼
2023-03-06 18:06:40
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 胡萍  发表的提问：
由于退货做进项转出的分录是借应交税费贷存货么
您好，可以直接做红冲处理的。
200楼
2023-03-06 18:14:58
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胡萍 ：回复张艳老师 是部分退货
2023-03-06 18:38:44
张艳老师：回复胡萍 如果是部分退货的话，也可以用原来分录，只不过数字用负数表示，这样在记账软件中取数方便。
2023-03-06 19:04:34
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 自觉的跳跳糖 发表的提问：
出口免税，进项税额累算调整，进项税额转出的金额怎么做会计分录
你好, 借: 主营业务成本 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额转出
201楼
2023-03-07 16:49:42
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自觉的跳跳糖：回复张壹老师 那第一笔是借:应交税费-应交增值税进项税额转出，贷:应交税费-应交增值税进项税
2023-03-07 17:15:39
张壹老师：回复自觉的跳跳糖你好，进项税额转出只有一个分录
2023-03-07 17:40:19
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Lam 发表的提问：
出口货物免抵退进项税额转出，除了要根据出口金额，征、退税率计算进项税转出外，对入账的原材料、水电费也要相应作进项转出吗？
你好！ 按规定，进项税额是可以正常抵扣内销产品销项税额的，是不用进项转出的
202楼
2023-03-07 17:00:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 我是小小姜 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
203楼
2023-03-07 17:11:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 感性的诺言 发表的提问：
商贸企业进项税额转出会计分录
你好，借库存商品或管理费用 应交税费，应交税费进项税额转出
204楼
2023-03-07 17:26:35
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徐阿富老师：回复感性的诺言贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
2023-03-07 17:53:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 徐徐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
借：管理费用或者其他 贷：应交税费~进项税额转出
205楼
2023-03-07 17:50:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 神勇的服饰 发表的提问：
进项税留抵退税 分录是不是 借 银行 贷 进项税额转出 增值税申报表留抵退税填写在哪里？ 进项税额转出吗？
附表2这个22栏这个 上期留抵税额退税 这个
206楼
2023-03-08 16:25:20
全部回复
maize老师：回复神勇的服饰分录是对的，是的，是的
2023-03-08 16:58:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，一般纳税人购货退回，购货方分录如何作？直接全部红字？进项作负数，还是记 进项税额转出
你好 如果已经认证了 借应付帐款 贷库存商品 应交税费应交增值税进项转出
207楼
2023-03-08 16:47:52
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 147 发表的提问：
进项税额转出，这是5月份做的进货分录然后现在要做进项税额转出
进项税转出分录，借：库存商品 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
208楼
2023-03-08 17:08:55
全部回复
147：回复辜老师 是这样做分录吧？那我想请问我5月份做的那比。结转成本要怎么冲销呢
2023-03-08 17:36:41
147：回复辜老师 是这样做分录吧？那我想请问我5月份做的那。结转成本要怎么冲销
2023-03-08 18:03:35
辜老师：回复147不会的，你进项税转出，是你之前抵扣的进项税不能抵扣，只要吧进项税转出就可以了，借：库存商品 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出，如果你这个库存商品已经销售，你再把进项税计入库存商品的金额转为主营业务成本
2023-03-08 18:21:39
147：回复辜老师 主营业务成本要做负数吗
2023-03-08 18:33:45
辜老师：回复147你现在是库存商品的金额增加，主营业务成本就是正数了
2023-03-08 18:57:12
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，出口贸易收到进项票会计分录： 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 ？ 此进项税额要做进项转出吗，这边税局会退回税款
你好，这个要转出的，学员
209楼
2023-03-08 17:27:09
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实操学堂：回复冉老师 税额是全额退税，税额100元退税100元，没有退税率 还要转出吗
2023-03-08 17:45:36
冉老师：回复实操学堂这个实际也不抵税吧，进项税，学员
2023-03-08 18:12:31
实操学堂：回复冉老师 前同事收到出口进项发票是 借：库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣认证发票 贷：银行存款 月末结转发票 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-待进销发票 此结转认证发票是不包括出口进项票税额
2023-03-08 18:33:01
冉老师：回复实操学堂这个实际也会抵消内销的销项税吧
2023-03-08 18:59:20
实操学堂：回复冉老师 不算是抵消，是退回
2023-03-08 19:22:57
冉老师：回复实操学堂实际退回再做账 借银行存款 贷应交税费应交增值税
2023-03-08 19:40:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 中华村第一注册会计师 发表的提问：
退货，进项税做红字还是进项税额转出
你好，做进项红字就可以，原来分录不变，金额负数
210楼
2023-03-08 17:50:59
全部回复
中华村第一注册会计师：回复玲老师 申报那金额在进项税额转出那，我坐进项税红字数字有点误差了
2023-03-08 18:22:38
玲老师：回复中华村第一注册会计师数据 是固定的为什么会有误差呢
2023-03-08 18:49:07
中华村第一注册会计师：回复玲老师 方向有误差
2023-03-08 19:14:59
玲老师：回复中华村第一注册会计师你的图片我点不开如果你写了进项转出 也可以
2023-03-08 19:27:19
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