Sherry：回复朴老师 是的

朴老师：回复Sherry他直接给总经理的没走你们的账你不用做的

紫嫣：回复bamboo老师 那总公司的账务处理呢？

bamboo老师：回复紫嫣借：预付账款（应付账款） 贷：其他应付款-分公司

燕子飞飞飞：回复小林老师 没太明白

小林老师：回复燕子飞飞飞您好，就是可以都在总公司做账

燕子飞飞飞：回复小林老师 老师，增值税单独申报嘛，那我可以把账都做总公司了，还是也可以做分公司里

燕子飞飞飞：回复小林老师 哦哦好的谢谢老师

小林老师：回复燕子飞飞飞您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

颖：回复吴少琴老师 长期待摊按照多长时间摊销呢？这个我拿不准

吴少琴老师：回复颖你经营多久就摊销多久

颖：回复吴少琴老师 就是不知道能经营多久啊

吴少琴老师：回复颖不知道的按10年摊销

心无旁骛：回复朴老师 开管理费发票还是服务费发票？

朴老师：回复心无旁骛你们这个属于劳务派遣了

心无旁骛：回复朴老师 老师！具体的是总公司怎么做账？分公司怎么做账？

朴老师：回复心无旁骛分公司是独立核算的吗

心无旁骛：回复朴老师 是的

朴老师：回复心无旁骛总公司做借银行贷其他业务收入，子公司做成劳务费用

心无旁骛：回复朴老师 好的！谢谢老师

朴老师：回复心无旁骛不用客气，满意请给五星好评，谢谢

Zoe：回复文文老师 什么情况下，需要合并报表报税呀！

文文老师：回复Zoe非独立核算，而且企业所得税汇总纳税

Zoe：回复文文老师 独立核算需要备案吗？还是在工商网申请公司的时候选择独立核算呢！

文文老师：回复Zoe独立核算需要备案

庄老师：回复GZY如果独立核算，收款时，借银行存款，贷内部往来一总公司

庄老师：回复GZY购材料，借原材料，应交税费一应交增值税(进项税额)，贷银行存款

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 比如总公司借分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，比如总公司借给分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？您的意思是这个费用30元是由分公司承担对吧，还是要由总公司承担啊，如果是由分公司承担时，您的分录是对的， 向总公司报销和退还剩余的钱时，应该退回100元，借：其他应付款，100元，贷：现金或者银行存款，100元，如果是由总公司承担这个30元的费用，则发生费用时，借：其他应付款，30元，贷：现金30元，向总公司报销和退还剩余的钱时，并把费用发票给总公司，借：其他应付款，70元，贷：现金或者银行存款，70元。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 分公司承担，开始借库存100，后发生费用贷30，最后退还，贷100元，最后库存现金变负数30，对吧！目前分公司还没有收入

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，对的。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 谢谢老师，第二个问题就是办公桌固定资产是2016年11月份买的，建帐是2017年1月1日，做帐做在1月1日里，借固定，贷现金，折旧，建帐之后要补前面折旧吗？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，不客气。可以不用补提前面的。

：回复随风您好，如果以总公司名义承揽工程，总公司转包给分公司，需要开发票，分公司按正常工程施工做账务处理，