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总公司和分公司的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 大气的大船 发表的提问：
分公司转给总公司的管理费，怎么处理的啊
借；管理费用 贷；银行存款
196楼
2023-03-13 17:17:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 暴躁的乐曲 发表的提问：
老师那个物流公司支出的修理费，走的是总公司的帐，这个分录要怎么做啊？
借：其他应付款-供应商 贷：其他应付款-总公司 发票来时借：管理费用等 贷：其他应付款-供应商 还款总公司 借：其他应付款-总公司 贷：银行存款
197楼
2023-03-13 17:41:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
我司开票给对方子公司，对方母公司付款，那么我司的会计处理怎么做啊
你好，把款项退回对方母公司，由对方子公司付款才是的
198楼
2023-03-14 17:07:50
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迷茫：回复邹老师 没有其他的办法吗
2023-03-14 17:34:53
迷茫：回复邹老师 只有退款吗
2023-03-14 17:51:17
邹老师：回复迷茫你好，是的，只能是这样处理才符合规定的
2023-03-14 18:18:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 花痴的火 发表的提问：
我想咨询一下母公司全额处置子公司的会计处理，分别个别报表和合并报表
个别报表 借，银行存款 贷，长期股权投资 贷，投资收益 借，银行存款 贷，长期股权投资～各明细科目 投资收益 借，其他综合收益 贷，投资收益
199楼
2023-03-14 17:30:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 飘逸的御姐 发表的提问：
我司开票给对方子公司，对方母公司付款，我司会计处理怎么做
你好，应当把款项退回对方母公司，由对方子公司打款才是的
200楼
2023-03-14 17:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，我们分公司开的发票给业主，业主把部分工程款打到总公司去了，总公司说这是付给他的管理费，这个会计分录如何做？
借应收账款贷主营业务收入，应交税费 然后出一个委托总公司收款的证明 借管理费用贷应收账款
201楼
2023-03-15 17:15:50
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芝：回复郭老师 老师，那这个管理费用可以税前扣除吗
2023-03-15 17:44:25
郭老师：回复芝得有发票 没有发票不可以
2023-03-15 17:55:58
芝：回复郭老师 老师，那这个费用我可以一直挂着应收账款，等以后工程完了再交吗
2023-03-15 18:23:46
芝：回复郭老师 总公司也没有管理费的经营范围可以开什么票吗？是不是就开不了票啊
2023-03-15 18:44:37
郭老师：回复芝属于那一年的 你可以 借管理费用贷应付帐款 到时候应付和应收对冲 开服务费的都可以 咨询服务的最好
2023-03-15 19:10:45
芝：回复郭老师 老师，业主把钱打到总公司，我可以分录，借：银行存款   总公司账户，贷：主营收入   应交税费，借：管理费用  总公司管理费，贷：银行存款  总公司，，可以这样吗
2023-03-15 19:31:16
芝：回复郭老师 因为我去年做的分录是这样的
2023-03-15 19:48:53
郭老师：回复芝你好 这个是分公司的分录 可以
2023-03-15 20:03:40
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ︶ㄣ.晓枫.° 发表的提问：
建筑工程公司分公司账务处理跟总公司有什么勾稽关系？是单独申报税吗？跟单独的建筑公司业务上有什么不同？
你好，你们申请分公司是独立核算还是非独立核算
202楼
2023-03-15 17:20:54
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︶ㄣ.晓枫.°：回复佟老师 独立核算
2023-03-15 17:54:32
佟老师：回复︶ㄣ.晓枫.°增值税和所得税都独立核算吗
2023-03-15 18:05:27
︶ㄣ.晓枫.°：回复佟老师 额
2023-03-15 18:31:03
佟老师：回复︶ㄣ.晓枫.°没太明白您的意思
2023-03-15 18:55:26
︶ㄣ.晓枫.°：回复佟老师 问了半天啥都没有问出来
2023-03-15 19:21:03
佟老师：回复︶ㄣ.晓枫.°我问你的问题你没有回答，前提你不告诉我，我不知道你下步怎么处理
2023-03-15 19:45:13
佟老师：回复︶ㄣ.晓枫.°你现在是已经申请分公司，还是没申请
2023-03-15 19:55:54
︶ㄣ.晓枫.°：回复佟老师 已经是分公司了
2023-03-15 20:10:33
佟老师：回复︶ㄣ.晓枫.°那你税务登记时，增值税应该是就地缴纳，所得税汇总缴纳
2023-03-15 20:28:49
肉肉老师
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 暴躁的大门 发表的提问：
母子公司同时投资一家公司，母公司占70%，子公司占30%,两年后，子公司向母公司购买那70%股权，请问子公司该怎么进行会计处理
同学你好； 这里子公司的行为构成同一控制下企业合并；具体进行会计处理时，合并方(子公司）在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中账面价值的份额，借记“长期股权投资”科目，按应享有被投资单位已宣 告但尚未发放的现金股利或利润，借记“应收股利”科目，按支付的合并对价的账面价 值，贷记有关资产或负债科目，如为贷方差额，贷记“资本公积——资本溢价或股本溢 价”科目；如为借方差额，应借记“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，资本公 积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，借记“盈余公积”“利润分配——未分配利润” 科目.
203楼
2023-03-15 17:35:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ ky安好 发表的提问：
母公司下属两个全资子公司间资产（工程车）无偿划拔的会计处理及税收问题？
都是独立核算的还是非独立核算的
204楼
2023-03-19 19:19:52
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ky安好：回复朴老师 独立核算的！
2023-03-19 20:13:01
ky安好：回复朴老师 国企
2023-03-19 20:29:18
朴老师：回复ky安好那需要按照固定资产清理来做的
2023-03-19 20:49:02
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
母公司下属两个全资子公司间资产（工程车）无偿划拔的会计处理及税收问题？
您好，给你一个资料，您看一下http://zsnpz.cntaolin.com/pilp-mugongsizichanhuabozigongsi.html
205楼
2023-03-19 19:41:34
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
母公司购买子公司少数股东股权的会计处理怎么做？谢谢
12.12.26 甲公司以7000万取得A公司60%股权,能够对A公司实施控制，形成非同一控制下企业合并。13.12.23 甲公司又以公允价值2000万,，账面价值1600万元的固定资产作为对价，自A公司的少数股东取得A15%的股份，甲公司与A公司少数股东在交易前不存在任何关联方关系，不考虑所得税影响。 12年12月26日，甲取得A公司60%股权时，A可辨认净资产的公允价值9000万 13年12月23日，A公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值为10000万。 这个例题中，甲公司的个别报表的会计处理怎么做？以及合并报表的会计处理怎么做？ 谢谢各位！
206楼
2023-03-19 19:59:59
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晓海老师：回复爱笑的流沙http://blog.sina.com.cn/s/blog_4b5ac61d0100lhak.html 看看这里对你有帮助
2023-03-19 20:24:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱听歌的电话 发表的提问：
母公司用土地出资成立全资子公司，后又处置该全资子公司股权。请老师指导下该业务的会计处理。包括涉税部分内容。谢谢老师。
土地出资，是视同销售处理 借：长期股权投资 贷：无形资产 资产处置损益 应交税费-销 然后处置子公司 借：银行存款 贷：长期股权投资 投资收益
207楼
2023-03-20 17:14:20
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
母公司下属两个全资子公司间资产（工程车）无偿划拔的会计处理及税收问题？
你好，直接做固定资产清理就可以了，要交增值税所得税附加税
208楼
2023-03-20 17:38:27
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 鸡汁妹妹 发表的提问：
您可否帮我 从法律形式与经济实质层面 分析存在子公司持有母公司半数股权的情况 并且其会计处理要如何处理 麻烦您可以举个例子详细讲讲 谢谢
比如您现在持有一公司的股份虽然持有52%的股份，但是您这只是形式股份，实际的经营控制权您没有，是另外的股东。 那么这个时候在法律 形式上您是控制方，但在实质层面不是。
209楼
2023-03-20 17:48:28
全部回复
鸡汁妹妹：回复陈诗晗老师 那请问会计处理是如何呢
2023-03-20 18:27:51
陈诗晗老师：回复鸡汁妹妹会计上是按权益法处理，不构成重大影响处理的
2023-03-20 18:39:56
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Lily 发表的提问：
目前有两家公司都给了我offer。一个是国企的资金管理，一个是上市企业的总账会计。国企是要负责两家分公司的资金及预算控制，上市企业是酒店行业，总账就是负责几家酒店的账务处理及税务处理。我有点纠结，不知道选择哪一个
一个是上市企业的总账会计我会选择这个，针对你今后要往财税方向发展
210楼
2023-03-20 18:05:58
全部回复
Lily：回复佟老师 因为上市企业是酒店行业，也就是华住，作为总账会计其实就是负责5-8家酒店的账务，让我觉得有点像是代理记账，，所以有点纠结，老师，，
2023-03-20 18:34:56
佟老师：回复Lily但你如果转为资金岗以后你再想做财务就难了，因为平时不怎么接触，现在变化太快了，你以前是怎么弄的
2023-03-20 18:55:53
Lily：回复佟老师 额，专项负责资金岗后，再做财务会很难吗
2023-03-20 19:21:24
佟老师：回复Lily当然，你接触不到了，你想想是不是
2023-03-20 19:43:33
Lily：回复佟老师 16年毕业，一直在电商公司，从最初的助理做到负责整个账务，这是第一份工作，，然后现在准备换，就遇到这让我不知道怎么选择
2023-03-20 20:12:35
佟老师：回复Lily还是要看你今后往什么方向发展
2023-03-20 20:40:23
Lily：回复佟老师 资金管理，这个后面是什么方向
2023-03-20 21:06:06
佟老师：回复Lily融资是最主要的方向
2023-03-20 21:32:20
Lily：回复佟老师 如果我想走管理会计这个方向，哪个更适合呢
2023-03-20 21:56:54
佟老师：回复Lily那还是总账，没有这个基础，你何谈做财务分析，战略规划等
2023-03-20 22:19:38
Lily：回复佟老师 哦哦，明白了，谢谢老师
2023-03-20 22:46:25
佟老师：回复Lily有问题欢迎再来咨询
2023-03-20 23:05:04
Lily：回复佟老师 嗯嗯
2023-03-20 23:17:34
佟老师：回复Lily再见，不用回复啦！感谢你对我们的支持
2023-03-20 23:27:51
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