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总公司和分公司的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 竹心柳影 发表的提问：
总公司欠分公司的监管费，我作为分公司的会计，怎么做往来分录。
借；其他应付款 贷；银行存款
211楼
2023-03-21 17:06:31
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竹心柳影：回复邹老师 没涉及到银行 ，只是一个欠款，这笔监管费总公司也不能还给我们，就是我们给总公司监管货物
2023-03-21 17:30:55
邹老师：回复竹心柳影那只能是计入其他应收款核算了
2023-03-21 17:47:09
竹心柳影：回复邹老师 能具体说一下分录吗老师
2023-03-21 18:04:54
邹老师：回复竹心柳影借；其他应收款 贷；主营业务收入 应交税费
2023-03-21 18:19:37
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 竹心柳影 发表的提问：
总公司欠分公司的监管费，我作为分公司的会计，怎么做往来分录。这笔监管费基本不能收回
你好，先挂往来，以后确定不能收回再转销借：其他应收款-总司
212楼
2023-03-21 17:12:19
全部回复
竹心柳影：回复吴月柳 老师，不涉及银行款项，款项也不能收回，贷方科目也不能进收入啊 我贷方用什么科目啊
2023-03-21 17:35:34
吴月柳：回复竹心柳影那这笔钱是怎么产生的？
2023-03-21 17:54:03
竹心柳影：回复吴月柳 我们正常业务给其他企业监管是收取监管费用，但是我们分公司给总公司监管，公司内部基本不能给监管费，所以我在做报表的时候不知道这笔怎么挂账。我觉得不应该进收入，所以往来科目不知道怎么走
2023-03-21 18:11:52
吴月柳：回复竹心柳影如果确定不收也不能做费用就无需体现这个往来。
2023-03-21 18:40:33
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 孤傲王者 发表的提问：
分公司给总公司上交管理费，会计分录咋做 建筑业，2个公司是独立法人，独立核算
借管理费用 贷银行存款
213楼
2023-03-21 17:23:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
请问分公司（独立法人）向总公司上交管理费，总公司要开发票给我们分公司吗，分公司上交管理费怎么做会计分录？
你好 总分公司直接的管理费不需要开票 分公司直接计入管理费用-其他
214楼
2023-03-22 16:56:27
全部回复
轻舞飞扬：回复轶尘老师 可以税前扣除吗老师
2023-03-22 17:25:42
轶尘老师：回复轻舞飞扬总分公司合并缴纳企业所得税，所以也不存在税前扣除的问题，一个做费用，一个做收入。
2023-03-22 17:46:48
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 龙廷菊 发表的提问：
老师，分公司向总公司交的管理费怎么走账？
你好，需要对方给你开具发票入账 借；管理费用 贷；银行存款。
215楼
2023-03-22 17:11:19
全部回复
龙廷菊：回复曼曼老师 开什么名目?
2023-03-22 17:36:05
曼曼老师：回复龙廷菊你好，开具管理费即可。
2023-03-22 18:00:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 宽容 发表的提问：
老师，总分公司，分公司所得税独立核算的话，总分公司之间的会计核算，税务处理都是独立，那么总公司与分公司之间的关系其实就是债权债务的连带责任问题对吧
是的，这个是连带责任问题
216楼
2023-03-22 17:18:39
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 竹心柳影 发表的提问：
总公司欠分公司的监管费，我作为分公司的会计，怎么做往来分录
此问题已給予回复
217楼
2023-03-22 17:23:59
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 奋斗在路上 发表的提问：
总分公司与母子公司在会计核算上有什么区别
您好，分公司没有独立的法人资格，所得税需要并入母公司，由母公司一起缴纳。 子公司是独立的法人，可以自己承担后果
218楼
2023-03-27 17:06:31
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Kyle 发表的提问：
老师分公司注销把利润转到总公司会计怎么处理，分录该怎么写
你好同学 借：利润分配-未分配利润 贷：应收账款-总部往来
219楼
2023-03-27 17:23:03
全部回复
Kyle：回复何江何老师 总公司怎么处理
2023-03-27 17:52:58
Kyle：回复何江何老师 总公司接受到这次利润如果做上面的相反分录，那资产负债表的未分配利润与利润表用的本年累计的利润不能形成勾稽关系
2023-03-27 18:14:22
何江何老师：回复Kyle你好同学 这个是等于一份特殊情况导到的累计，这个累计只是本期以后的同学
2023-03-27 18:37:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 现代的御姐 发表的提问：
从法律形式与经济实质层面 分析存在子公司持有母公司半数股权的情况 并且其会计处理要如何处理 麻烦您可以举个例子详细讲讲 谢谢
比如你现在持且企业股份60%，从法律层面上讲你可以控制这被投资企业。 但如果你实际因为某种原因，你不能够享有60%的股权，就不能够实质接受控制。
220楼
2023-03-27 17:47:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 标致的心情 发表的提问：
子公司与母公司签订转让债券债务协议，子公司和母公司怎么账务处理呢，如何做会计分录
你好同学 借：债权投资贷：应付账款 借：银行存款 贷：应付债券
221楼
2023-03-28 16:34:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
母公司与子公司账务处理会计分录应该怎么做。
你好，母公司与子公司具体是发生了什么经济业务呢？需要知道发生什么经济业务，才知道该如何做分录的
222楼
2023-03-28 17:03:36
全部回复
清爽的柜子：回复邹老师 母公司给子公司 借：其他应收款 贷：银行存款。子公司 借：银行存款 贷：其他应收款。我看网课有说 一家单位的尽量用一个科目 其他应收款是负债 借方 表示债权 贷方表示债务。这样子公司能不能可以用其他应收款 ，那么子公司向母公司转账 是不是也是一样的处理方式？
2023-03-28 17:34:19
邹老师：回复清爽的柜子你好，如果是借款，那借入的一方是通过去应付款核算，借出的一方是通过其他应收款核算 无法做到账务处理一样的
2023-03-28 17:48:52
清爽的柜子：回复邹老师 年底企业所得税能合并缴纳吗
2023-03-28 18:12:55
邹老师：回复清爽的柜子你好，不可以 母公司，子公司 都是独立申报的
2023-03-28 18:28:30
清爽的柜子：回复邹老师 如果是是营业收入 往来账 账务处理怎么做··
2023-03-28 18:54:23
邹老师：回复清爽的柜子你好，你是（是营业收入 往来账）指子公司销售货物给了母公司吗？
2023-03-28 19:18:03
清爽的柜子：回复邹老师 是子公司的主营业务收入 转入母公司账户···
2023-03-28 19:35:45
邹老师：回复清爽的柜子你好，站在子公司角度 借；其他应收款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-03-28 19:54:21
清爽的柜子：回复邹老师 那么这样的话 企业所得税是不是就可以一起划转到母公司上税了··？子公司就缴纳增值税就行了···对吧 ？如果每次结算日 把收入转入母公司···
2023-03-28 20:17:48
邹老师：回复清爽的柜子你好，母子公司之间，税款的独立申报的 增值税，企业所得税都是各自申报的
2023-03-28 20:46:25
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 情系无忧 发表的提问：
请问分公司向总公司缴纳管理费应该计入什么会计科目
计入 管理费用-其他 科目
223楼
2023-03-28 17:17:59
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 粗犷的砖头 发表的提问：
分公司向总公司交管理费，属于哪个会计科目，借什么、贷什么？
借，管理费用 贷：现金或银行存款
224楼
2023-03-29 17:07:47
全部回复
粗犷的砖头：回复林老师 管理费用对应的明细科目是什么
2023-03-29 17:25:06
林老师：回复粗犷的砖头管理费
2023-03-29 17:48:19
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 米粒儿0615 发表的提问：
子公司要注销，把现金存入了总公司账户，请问会计分录怎么做？
都是货币资金，就是后面写上是哪个公司的
225楼
2023-03-29 17:35:03
全部回复
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