蕙兰：回复bamboo老师 如果我年终的时候超过了100万，之前按照100万缴纳的税款是不是要补缴

bamboo老师：回复蕙兰年终的时候超过了100万 之前按照100万缴纳的税款不需要补交 100万按照减按25%按20%的税率缴纳企业所得税 超过100万到300万之间的减按50%按20%的税率缴纳

蕙兰：回复bamboo老师 就是说每个去见按照每个区间了来计算是吗？

bamboo老师：回复蕙兰是的 按照上面的区间计算 如果超过300万就全部按照25%计算 不享受任何优惠

蕙兰：回复bamboo老师 那如果我的是300万是直接按照减按50%按20%的来缴纳还是说要300-100在按照减按50%按20%的来缴纳

bamboo老师：回复蕙兰利润总额300万 300-100再按照减按50%按20%的来缴纳 前面100万享受更低的优惠

蕙兰：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！

蕙兰：回复bamboo老师 实际已交纳税额是不是按照年累计数来填写，就是说7月份的数据就是1-6月份的合计金额

bamboo老师：回复蕙兰实际已交纳税额是按照年累计数来填写 7月份的数据就是1-6月份的合计金额

蕙兰：回复bamboo老师 好的谢谢老师！

bamboo老师：回复蕙兰不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

虚拟的身影：回复bamboo老师 老师利润总额50万

bamboo老师：回复虚拟的身影利润总额50万的话 减免税额是22.5%

皮卡丘：回复月月老师 购进国内旅客运输服务，其进账税额允许从销账税额中抵扣的情况

月月老师：回复皮卡丘你好，有具体的个人乘车信息可以抵扣进项税额。比如机票行程单，火车票都是可以抵扣的。

楚云：回复bamboo老师 2120

bamboo老师：回复楚云符合小微企业标准的话 所得税2120*0.25*0.2=106 减免所得税额=2120*(0.25-0.25*0.2)=424

楚云：回复bamboo老师 请问0.2是什么意思

bamboo老师：回复楚云20%的税率啊 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

楚云：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师

bamboo老师：回复楚云不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

随遇而安：回复康老师 2019年1月份调可以的吧，我都已经申报过了

康老师：回复随遇而安可以的，没问题，祝工作顺利，如果对我的回答满意，请给五星好评

郭老师：回复等风来小型微利企业需要填写减免明细表201030这个表格的。