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小微企业减免税款会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 专一的秀发 发表的提问：
你好！请问小微企业两附加可以减免？
您好 小规模纳税人季度销售额不超过30万 两项附加税可以减免
151楼
2023-02-19 19:57:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
属于小微企业减免的那部分在哪填来的？？？
你好，按季度利润总额*15%计算而来
152楼
2023-02-19 20:27:00
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 就这个主表里第12行，附表怎么填
2023-02-19 20:47:45
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，按季度利润总额*15%计算
2023-02-19 21:03:59
会计学堂辅导老师：回复邹老师 附表3里的数据应该直接生成到主表里了吧 但是这没有呀
2023-02-19 21:28:08
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，应当是把主表的利润总额*15%填写在附表3的小微企业减免所得税额栏次才是的
2023-02-19 21:45:13
会计学堂辅导老师：回复邹老师 我的利润总额是19385.62 附表3减免所得税那里填的是2907.84 但是主表里的第12行没自动生成，我手动也填不上
2023-02-19 22:08:08
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，你单位符合小型微利企业条件？
2023-02-19 22:33:50
会计学堂辅导老师：回复邹老师 嗯 ,是的
2023-02-19 22:59:27
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，这个就需要咨询你当地税局为什么符合小型微利企业条件而申报表无法减免相应税额了
2023-02-19 23:13:43
会计学堂辅导老师：回复邹老师 我退出来重新填一次就好了 老师，你帮我看下蓝色部分里第13行
2023-02-19 23:41:59
会计学堂辅导老师：回复邹老师 778.21是4月份实际缴纳的所得税， 企业所得税是属于预交？
2023-02-20 00:05:11
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，减免税额=利润总额*15%就是了
2023-02-20 00:34:32
会计学堂辅导老师：回复邹老师 那个对了 实际缴纳税额为 1160.36 我想问的是难道企业所得税不是我算出来的1938.56吗？
2023-02-20 00:59:43
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，实际需要缴纳的金额等于利润总额*10%
2023-02-20 01:14:01
会计学堂辅导老师：回复邹老师 这里的第13行的数据不是我填的，且这个数是4月份缴纳所得税的金额
2023-02-20 01:35:24
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，13行是之前季度已经实际缴纳的税款
2023-02-20 01:46:31
会计学堂辅导老师：回复邹老师 我要把那行的金额删除吗？
2023-02-20 02:02:45
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，不需要，你只需要填写累计收入，累计成本，利润总额，然后填写减免税额明细表就可以自动计算需要补交企业所得税金额
2023-02-20 02:15:18
会计学堂辅导老师：回复邹老师 我要是不删除，我应缴的企业所得税就少了 对吗？
2023-02-20 02:28:08
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，你是什么情况要删除13行的数据呢？
2023-02-20 02:48:07
会计学堂辅导老师：回复邹老师 我计算的企业所得税是1938.56 要是不删除第13行，我实际缴纳的所得税是1160.35 我不知道对不对
2023-02-20 03:07:45
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，第13行是之前季度预交的税款，不能删除的
2023-02-20 03:17:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 霏  霏 发表的提问：
老师好，我们是一般纳税人，我3月份计提企业所得税时没有考虑到小微企业优惠减免的情况，（以前不属于小微企业，）按正常的计提入账的，4月份缴纳税款时发现有减免一部分税款，我4月份记账的时候是把减免已计提的部分直接冲掉吗？
您好 4月份记账的时候是把减免已计提的部分直接冲掉
153楼
2023-02-20 17:56:24
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霏  霏：回复bamboo老师 不计入营业外收入，直接把减免部分做红字冲掉吗？借：所得税费用-123。 贷应交税费-应交企业所得税-123。 借：本年利润-123。 贷所得税费用-123。 老师是这样吗？
2023-02-20 18:20:09
bamboo老师：回复霏  霏是的 分录是这样写的
2023-02-20 18:49:53
霏  霏：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 19:03:23
bamboo老师：回复霏  霏不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-20 19:22:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天已微凉 发表的提问：
小微企业的税收减免应该做在本期还是下期？
您好！都是可以的。
154楼
2023-02-20 18:03:13
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好请问2019年计提企业所得税后享受小微企业所得税优惠减免33万，已计入应交税费。现要转出的话如何做会计分录？
是多计提吗， 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
155楼
2023-02-20 18:26:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
你好，老师，请问现企业所得税有小微企业优惠政策，那么计提企业所得税分录是按减免前的金额提还是按减免后的金额提呢？
直接按照减免后的计提就行
156楼
2023-02-21 17:38:43
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 完美的天空 发表的提问：
小微企业二0年工会费减免冯？
你好   是的 ； 根据《中华全国总工会办公厅关于实施小微企业工会经费支持政策的通知》(厅字[2019]32号)第二条，对小微企业工会经费实行全额返还的支持政策实施时限，自2020年1月1日起，至2021年12月31日止。全国总工会将视基层工会组织建设和工会经费收缴改革的进展情况确定支持政策的后续时限。 也就是说，今明两年小微企业缴纳的工会经费都会全额返还。
157楼
2023-02-21 18:01:36
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 快乐阳光 发表的提问：
小微企业免税分录如何做
免增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业收入
158楼
2023-02-21 18:23:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欣喜的犀牛 发表的提问：
建筑业小规模纳税人，缴纳企业所得税时，属于微小企业可以减免税，减免部分如何做账？
借：应交税费-企业所得税 贷：营业外收入
159楼
2023-02-22 17:47:38
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 凯文kg9 发表的提问：
老师，哪种企业所得税减免15%，是小微企业吗？现在小微企业的划分标准是什么？
http://chuangye.yjbys.com/zhidao/banshuizhinan/550006.html 可以看下
160楼
2023-02-22 18:06:40
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
旅游企业怎么界定它是小微企业享受营业税减免
我2月旅游发票开10万元扣减支付房餐车门票实际团队利润11000元   应税额11000不足2万是否享受小微企业减免，免交营业税
161楼
2023-02-22 18:19:56
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李老师2：回复jossonli发票开10万元>2万，不享受小微企业减免
2023-02-22 18:49:45
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 开心的小兔子 发表的提问：
小微企业免税部分会计科目如何处理
你好！ 结转记入营业外收入就可以了
162楼
2023-02-22 18:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
 请问2022年小微企业的增值税附加减半的会计分录咋做呀
你好，按减半之后实际缴纳的税款金额，做计提，缴纳分录就是了 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
163楼
2023-02-23 17:12:51
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 773834191宝 发表的提问：
老师今年小微企业减免20%比去年要多啊，去年才15%是吗
你好 是的，13号文件，分段减免优惠了
164楼
2023-02-23 17:38:26
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 孙娟娟 发表的提问：
请问我符合小微企业呢？为啥减免表保存不了
你好 你去看看你资产总额 人数 以及应纳税所得额超过标准没 按提示去检查下数据对不对
165楼
2023-02-23 18:07:00
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