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发生退货的增值税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
发生销货退回，如何做分录，已开票登记过销项税，未确认收入。另一个问题，当月进项大于销项还用做一笔分录把留底的税计入未交增值税的借方吗
你好    你是本月的销售退回来吗 ？ 你开票了为什么不做收入 2；       可以暂时不做月末结转。   等有销项税大于了进项税 一起结转处理     
241楼
2023-03-28 16:46:03
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轻舞飞扬：回复meizi老师 之前月份销售的，开票金额太大没一次确认，后期发票客户又退回来了
2023-03-28 17:17:29
meizi老师：回复轻舞飞扬 你好   退回来了之后  那你原来分录怎么挂的  就 做红字分录冲即可   
2023-03-28 17:37:33
轻舞飞扬：回复meizi老师 相反的分录可以吗
2023-03-28 18:04:24
meizi老师：回复轻舞飞扬你好      可以的。  可以的。  你系统能识别就行了。   
2023-03-28 18:27:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 殷勤的心情 发表的提问：
收到退回上年缴纳的增值税和附加税怎么做会计分录
你好多交的是冲交时的分录  
242楼
2023-03-28 17:08:56
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殷勤的心情：回复玲老师 上年在计提增值税和附加税，多计提也缴税了，今年退回了多缴的税款。
2023-03-28 17:23:25
殷勤的心情：回复玲老师 不是，去年计多交了，今年退回了多交的部分
2023-03-28 17:45:25
玲老师：回复殷勤的心情你好 把多计提和多交的分录 全红冲 
2023-03-28 18:14:53
殷勤的心情：回复玲老师 去年的都结转到利润分配里去了，直接红冲可以？
2023-03-28 18:26:21
玲老师：回复殷勤的心情你好 影响利润的用以前年度损益 调整 其他的正常冲 
2023-03-28 18:37:12
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 细心的盼望 发表的提问：
代开增值税专用发票税款已缴，但发票作废了，已经做红字发票分录，收到退税凭证，如何做会计分录。
你好，借；银行存款 贷；应交税费
243楼
2023-03-28 17:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小公举i 发表的提问：
一般纳税人。购货后，又退货了，会计分录。
你好，购进，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目 退货，借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
244楼
2023-03-29 17:33:43
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小公举i：回复邹老师 老师，这个用不用进项税额转出
2023-03-29 17:59:31
邹老师：回复小公举i你好，这个是进项税额负数，而不是转出 进项负数与进项税额转出不是一回事的
2023-03-29 18:11:27
小公举i：回复邹老师 老师，进项税额转出有哪种情况？您能举几个例子么？
2023-03-29 18:22:46
邹老师：回复小公举i你好，比如虚开进项发票 抵扣了用于职工福利，个人消费的进项发票
2023-03-29 18:51:01
小公举i：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2023-03-29 19:05:38
邹老师：回复小公举i不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-29 19:20:53
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 卡布奇诺 发表的提问：
你好，请问增值税退税的会计分入，是一般纳税人，请把会计分录二级科目谢清楚
你好同学，你是留抵退税吗？还是别的退税呀？详细说一下退税的时间，还有具体的明细。
245楼
2023-03-29 17:53:52
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卡布奇诺：回复李霞老师 增值税退税
2023-03-29 18:32:56
李霞老师：回复卡布奇诺那个留底退税应该是 借银行存款 贷应交税费，应交增值税，进项税额转出。
2023-03-29 18:52:01
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
发生进货,销货,退货时如何进行会计处理
退货时，做原来相反的会计分录。 借：主营业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 退回产品入库时，增加库存，冲回已结转的成本 借：库存商品 贷：主营业务成本
246楼
2023-03-29 18:09:01
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 超级的可乐 发表的提问：
A公司是一家具有进出口经营权的生产企业，自产货物一部分出口销售，一部分国内销售。该公司8月份购进所需原材料等500万元，允许抵扣的进项税额85万元。内销产品取得不含税销售额300万元，出口货物离岸价折合人民币2400万元。假设上期留抵税款5万元，增值税税率为16%，退税率为13%。 要求： 1.计算： （1）计算该企业当期不得免征和抵扣的税额。 （2）计算本月应纳增值税额和期末留抵税额。（3）计算当期免抵退税额。 （4）计算当期应退税额。 （5）计算当期免抵税额。 2.根据上述计算结果，完成以下会计处理： （1）编制本月出口销售的会计分录。 （2）编制不得免征和抵扣税额的会计分录。 （3）编制出口货物免抵退税额的会计分录。 （4）编制月末转出未交增值税的会计分录。 （5）编制下月实际交纳增值税的会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
247楼
2023-03-29 18:20:59
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陈诗晗老师：回复超级的可乐1，2400*（16%-13%）=72 2，应交增值税 300*16%-85/2700*300=9 留抵 5 3，（85-9%2B5）-72=9 4，退税金额 9 5，72 借 应收账款 2400 贷 主营业务收入 2400 借 主营业务成本 72 贷 应交税费 免抵 72 借 应交税费 免抵72 贷 应交税费 进项转出 72 借 应交税费 转出未交增值税 9 贷 应交税费 未交增值税 9 借 应交税费 未交增值税 9 贷 银行存款 9
2023-03-29 18:55:15
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 简单就是快乐 发表的提问：
老师，出口货物时，进项税不能退的，计入成本，会计分录是，借：库存商品，贷：应交税费——应交增值税-进项税额转出么？
你好，直接库存商品成本，不写税金的分录的
248楼
2023-04-02 19:51:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Jerry 发表的提问：
应收账款是1000元，对方付货款是800元，退了一件货扣除200元。不考虑增值税因素，会计分录应该怎么做？
您好！借库存商品200 现金800 贷应收账款1000
249楼
2023-04-02 20:06:43
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
企业招用退役士兵减免增值税、附加税会计分录
你好 借应交税费-增值税 应交税费-应交城建税等 贷营业外收入
250楼
2023-04-02 20:14:59
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微信用户：回复meizi老师 要设营业外收入下的二级明细，设什么比较好？
2023-04-02 20:44:27
meizi老师：回复微信用户你好 你可以设置政府补助就行
2023-04-02 20:55:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鹧鸪哨 发表的提问：
老师，您好，请问房地产企业土地增值税退税的会计分录？
如果属于本年度的多缴退税: 借:银行存款 贷:税金及附加 如果属于以前年度的多缴退税: 借:银行存款 贷:以前年度损益调整
251楼
2023-04-09 17:51:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 殷勤的心情 发表的提问：
收到退回上年缴纳的增值税和附加税怎么做会计分录
你好； 上年多缴纳了吗 ？   你是什么准则  
252楼
2023-04-09 18:06:59
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殷勤的心情：回复meizi老师 去年多交了，今天退回来的
2023-04-09 18:34:20
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；  借银行存款贷应交税费-应交增值税-  应交城建税 - 教育费附加-  地方教育费附加。  你没有多计提吧   
2023-04-09 19:01:10
殷勤的心情：回复meizi老师 去年多计提了
2023-04-09 19:19:35
meizi老师：回复殷勤的心情  多计提了。 你增值税的收入也做多了吗啊 
2023-04-09 19:36:22
殷勤的心情：回复meizi老师 嗯，增值税的销项算多了
2023-04-09 20:05:49
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；  那你收入去年有影响吗。 收入是否 涉及  比如多做了 ； 我好调整科目哦  冲计提   
2023-04-09 20:28:59
殷勤的心情：回复meizi老师 没有涉及收入
2023-04-09 20:41:33
meizi老师：回复殷勤的心情 你好； 那你    关键是你增值税多做了 。 你   借方科目挂的那个； 你收入是不影响的；  才好对应去冲哦   
2023-04-09 20:54:26
殷勤的心情：回复meizi老师 结转的借：应交税费一应交增值税一销项税额，贷：应交税费一应交增值税一未交增值税，
2023-04-09 21:19:03
meizi老师：回复殷勤的心情 你好；      不是的；    结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
2023-04-09 21:41:25
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
税务退回增值税应怎么做会计科目分录？增值税计提在负债里应交税费里
退回的时候按照你缴纳的做相反分录就行
253楼
2023-04-09 18:14:32
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 珍惜生活 发表的提问：
你好，请问企业收到招纳退役士兵申请的增值税退税的会计分录怎么做
你好 借 银行存款 贷 应交税费-未交增值税
254楼
2023-04-09 18:30:51
全部回复
珍惜生活：回复紫藤老师 是上交招收退役士兵资料后收到以前年度及本年度已交税费的退税的会计分录
2023-04-09 18:46:45
紫藤老师：回复珍惜生活增值税退税的会计分录， 借 银行存款 贷 应交税费-未交增值税，
2023-04-09 19:14:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 大意的雪碧 发表的提问：
购入原材料，款已付，发票已勾选抵扣，发生质量问题退货，会计分录这么做
你好，你们单位开红字信息表 借预付账款 贷库存商品 应交税费应交增值税进项转出
255楼
2023-04-09 18:57:00
全部回复
大意的雪碧：回复郭老师 我们单位开的发票，并且这笔退款不是同一个账号退回
2023-04-09 19:11:44
郭老师：回复大意的雪碧借银行存款 贷其他业务收入 应交税费应交增值税， 借其他业务成本 贷原材料。
2023-04-09 19:26:09
大意的雪碧：回复郭老师 同一家公司，用另外一个账号退款给我司，然后我们开了增值税发票给退款的这家公司
2023-04-09 19:50:28
大意的雪碧：回复郭老师 要做两笔分录是吧，借银行存款，贷其它业务收入，在做笔借其它业务收入，贷，原材料是吧
2023-04-09 20:05:21
郭老师：回复大意的雪碧是的是的，需要做两笔的，是这么做的。
2023-04-09 20:18:00
大意的雪碧：回复郭老师 老师，是理解做分录吗
2023-04-09 20:46:57
大意的雪碧：回复郭老师 还有个问题请教，老师
2023-04-09 21:07:05
大意的雪碧：回复郭老师 上月账上多扣了增值税，本月退回到我司账上
2023-04-09 21:18:23
大意的雪碧：回复郭老师 这个分录这个做
2023-04-09 21:48:02
郭老师：回复大意的雪碧什么原因多交了增值税的。
2023-04-09 22:13:26
大意的雪碧：回复郭老师 勾选发票错了
2023-04-09 22:23:46
大意的雪碧：回复郭老师 导致交了税费
2023-04-09 22:43:29
大意的雪碧：回复郭老师 更正了申报，本月把税费退回了
2023-04-09 23:05:43
郭老师：回复大意的雪碧借银行存款贷应交税费，未交增值税。
2023-04-09 23:29:12
大意的雪碧：回复郭老师 借银行存款 贷其他业务收入 应交税费应交增值税， 借其他业务成本 贷原材料。这个是借其它业务成本嘛
2023-04-09 23:53:59
郭老师：回复大意的雪碧对的是的，是这么做的。
2023-04-10 00:13:37
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