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发生退货的增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 高贵的毛巾 发表的提问：
本月采购商品34800元，销售商品46400元。有往期采购退货5800元，销售退货3480元，关于这几个的所有的增值税，收入和成本的会计分录怎么做 ?税率按16％
你好 本期采购商品34800元，借；库存商品 30000 应交税费（进项税额 ） 4800 贷；应付账款等科目 34800 销售商品46400元，借；应收账款 46400 贷；主营业务收入 40000 应交税费-应交增值税（销项税额） 6400 有往期采购退货5800元 借；应付账款 等科目 5800 贷；库存商品 5000 应交税费（进项税额 ） 800 销售退货3480元，借；主营业务收入 3000 应交税费-应交增值税（销项税额）480 贷；应收账款等科目3480
256楼
2023-04-10 15:56:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 桔梗海芋 发表的提问：
福利企业，本月缴纳增值税下月退回，收到退回的税款怎么做会计分录？
您好！你是因为什么而退回呢？多交了吗
257楼
2023-04-10 16:24:44
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桔梗海芋：回复宋生老师 福利企业，享受部分 增值税退税
2023-04-10 16:42:53
宋生老师：回复桔梗海芋你好!借银行存款 贷营业外收入=税收减免
2023-04-10 17:08:07
桔梗海芋：回复宋生老师 那 老师做营业外收入要不要交所得税呢
2023-04-10 17:34:02
宋生老师：回复桔梗海芋你好！这个是需要交所得税的
2023-04-10 18:00:24
桔梗海芋：回复宋生老师 谢谢您，老师
2023-04-10 18:13:46
宋生老师：回复桔梗海芋你好！不用客气的了。
2023-04-10 18:30:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 1097542691 发表的提问：
老师你好，我们公司代开的增值税发票，扣的税款是以前的退税，会计分录怎么写
你好，是代开了发票，增值税不需要缴纳，用之前的税款抵扣了吗？
258楼
2023-04-10 16:53:58
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1097542691：回复邹老师 是的，抵扣了，
2023-04-10 17:04:43
邹老师：回复1097542691你好，这样做分录就是了 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
2023-04-10 17:32:09
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 蓝魔泪 发表的提问：
小规模发生退货分录
借:应付账款/银行存款 贷：库存商品
259楼
2023-04-11 16:05:15
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蓝魔泪：回复许老师 税费怎么办
2023-04-11 16:29:09
许老师：回复蓝魔泪如果只是退商品，商品还未对外出售，不涉及税费呀
2023-04-11 16:54:49
蓝魔泪：回复许老师 上月开票的，已经计税费了，这月退货的
2023-04-11 17:08:53
许老师：回复蓝魔泪说的是，你们是销售方吗？
2023-04-11 17:37:49
蓝魔泪：回复许老师 是的
2023-04-11 18:04:05
许老师：回复蓝魔泪哦哦，这样呀，以为你们是购买方。。。 借：主营业务收入 应交税费 贷：应收账款/银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本
2023-04-11 18:33:05
蓝魔泪：回复许老师 应交税费-应交增值税吗
2023-04-11 18:49:00
许老师：回复蓝魔泪嗯嗯，是这样处理的哦
2023-04-11 19:04:49
蓝魔泪：回复许老师 好，谢谢
2023-04-11 19:34:18
许老师：回复蓝魔泪不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-04-11 20:01:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ご丫丫︶ㄣ 发表的提问：
税局退回来的增值税，城市维护建设税，等怎么做会计分录？
你好，什么原因退回来的？延期缴纳吗？
260楼
2023-04-11 16:12:36
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ご丫丫︶ㄣ：回复郭老师 更正申报退回来的
2023-04-11 16:28:18
郭老师：回复ご丫丫︶ㄣ借银行存款贷应交税费，未交增值税城建税，贷银行存款。
2023-04-11 16:53:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 悦耳的爆米花 发表的提问：
核定征收的小企业，代开专票退票发生的退增值税（服务性行业）应如何做会计分录，如果记成了营业外收入到年度末退税的金额要交企业所得税吗？
你好，应该是红冲收入，这个业务是什么时间的？
261楼
2023-04-11 16:24:55
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
将自产货物用于非增值税应税项目的会计分录
要视同销售缴纳增值税，假设发放的A产品平均分配给总部管理人员和直接参加生产的生产工人。此时，甲公司的会计处理为：甲公司计提职工薪酬时： 　　借：管理费用 　　　　　　　　　　　17550 　　　　生产成本　　　　　　　　　　　 17550 　　　贷：应付职工薪酬——非货币性福利　 35100 　　甲公司发放职工薪酬时： 　　借：应付职工薪酬——非货币性福利 　35100 　　　贷：主营业务收入 　　　　　　　　　　30000 　　　　　应交税费一应交增值税（销项税额） 5100 　　借：主营业务成本　　　　　　　　　 20000 　　　贷：库存商品 　　　　　　　　　　　20000
262楼
2023-04-11 16:53:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ sun 发表的提问：
请问：软件企业退增值税应该怎么做会计分录？
你好 收到退的增值税款 借 银行存款 贷 营业外收入
263楼
2023-04-12 15:44:47
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户xqajfj 发表的提问：
2020年8月20日，甲公司销售新研发的电动牙刷一批，增值税专用发票上注明售价为 3,500.000 元，增值税税额为 455.000 元：该批商品成为为 1,820.000 元。电动牙刷于 2020 年8月20 日发出，购货方手8月27 日付款，甲公司对该项销售确认了销售收入。2020年9月15 日，该商品质量出现严重问题，购货方将该批商品全部退回给甲公司。甲公司同意退货，手退货当日支付了退货 款，并按规定向购货方开具了增值税专用发票(红字）。假定不考虑其他因素， 要求：(1）编制甲公司 8 月20 日销售实现的会计分录；（2）编制甲公司 8月 27日收到货款的会计分录；（3）编制甲公司9月15日销售退回的会计分录。
同学你好 1 借，应收账款3955000 贷，主营业务收入3500000 贷，应交税费一应增一销项455000 借，主营业务成本1820000 贷，库存商品1820000 2 借，银行存款3955000 贷，应收账款3955000 3 借，主营业务收入3500000 借，应交税费一应增一销项455000 贷，银行存款395000 借，库存商品1820000 贷，主营业务成本1820000
264楼
2023-04-12 16:03:58
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小栗子 发表的提问：
想问下，生产企业出口退税计提的会计分录怎么做，收到出口退税的会计分录怎么做？谢谢
你好 借其他应收款 出口退税 应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷 应交税费-应交增值税-出口退税 収款 借银行存款 贷其他应收款-出口退税
265楼
2023-04-12 16:15:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师：今年在退增值税贸抵税，收到退货的会计录这样对不：借：银行存款 贷：应交税务-进项转出
你好是增量留底，退税的话是这么做的。
266楼
2023-04-12 16:41:07
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
将自产货物用于非增值税应税项目的会计分录
借：管理费用，贷：库存商品，应交税费
267楼
2023-04-12 16:50:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问1月已交增值税，财税才发文免收，现在已退回税款，退回税款怎样做会计分录
你好， 你之前计提分录反向冲回去即可
268楼
2023-04-13 15:31:39
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温柔的向日葵：回复佟老师 可以做营业外收入吗
2023-04-13 15:50:52
佟老师：回复温柔的向日葵那你统计税金时数据不准确了
2023-04-13 16:08:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
上个季度4-6月份我超过优惠减免的增值税，然后7月份时有一张5月份的发票退回，这边并且冲红了，我这个月也是要交税的那我怎么抵减上个月的5月份那个已经缴纳的税额，我还需要做抵减的会计分录吗？
你好！你开了红字发票了是吗
269楼
2023-04-13 15:58:12
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努力奋斗ing：回复宋生老师 是的，发票冲红了
2023-04-13 16:28:16
宋生老师：回复努力奋斗ing你好！你申报的时候系统会自动减掉负数的部分的
2023-04-13 16:58:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 龙廷菊 发表的提问：
增值税申报因填错行而产生了增值税，现已退税，请问这种退税的分录怎么做
借；银行存款 贷；应交税费 ——明细
270楼
2023-04-13 16:25:06
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