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发生退货的增值税会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
6月份购进货物，收到增值税发票付出货款，同时卖出货物开出增值税发票收到货款，7月份认证后发现发票有误，退回错误发票，收到正确发票，如何处理6，7月份的账务，会计分录怎么写，请老师指教，谢谢！
发票跨月的情况下不能作废，如果不作废发票不用退回，是不是供应商给你们单位开具红字发票了？
196楼
2023-03-06 18:20:58
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：回复小耳朵六月：借库存商品 应交税金-待认证 贷 银行存款 卖出：银行贷主营收入 应交税金 同时结转成本借主营业务成本贷库存商品，7月发现票误，冲减六月作的那笔购进凭证，重新制作凭证，但不需要再次结转成本
2023-03-06 18:54:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 冷柔 发表的提问：
请问一下：会员退货会计分录怎么写
你好 你说的会员退货具体是什么业务 好判断科目
197楼
2023-03-07 17:36:15
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冷柔：回复meizi老师 我们商城上卖的锅，然后他觉得质量不好退货了，我要退他钱
2023-03-07 17:53:18
meizi老师：回复冷柔你好 那你之前分录已经做了收入结转成本没有
2023-03-07 18:05:10
冷柔：回复meizi老师 还没有结转
2023-03-07 18:22:18
meizi老师：回复冷柔你好 意思做了收入 没有结转成本。 那你把收入分录做红字冲了
2023-03-07 18:47:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 大力的唇彩 发表的提问：
上月销售产品退回有增值税专用发票，中国工商银行电汇凭证（回单）退回销货款，其中现金折扣38元会计分录怎么写
你好 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：银行存款，财务费用 借：库存商品   ，贷：主营业务成本
198楼
2023-03-07 17:46:49
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 丽娜 发表的提问：
老师，请问对跨年以后才退回来的增值税专项发票，如何做会计分录
你好，金额不大的话，直接做原来分录的负数分录就可以了。
199楼
2023-03-07 17:59:59
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丽娜：回复答疑苏老师 退回来的发票金额1494元
2023-03-07 18:11:33
丽娜：回复答疑苏老师 销项税额不用转出吗？
2023-03-07 18:38:07
答疑苏老师：回复丽娜你好，不用转出，做原来分录的负数分录就可以了/
2023-03-07 19:00:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ carol. 发表的提问：
企业招用退伍军人增值税及附加税减免的会计分录
你好，借应交税费应交增值税减免税款，带营业外收入，这个是抵扣增值税的 附加税的，不用做
200楼
2023-03-08 17:14:32
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师请问一下增值税的退税应该怎么做会计分录呢？
你好 ； 你这个是 多缴纳税费退税还是什么情况。这样好判断  
201楼
2023-03-08 17:33:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
老师，我公司收到的增值税退税会计分录怎么做合适
你好，是什么原因形成的退税？
202楼
2023-03-08 17:47:43
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美好的生活：回复邹老师 利用综合资源产品应交增值税退70%
2023-03-08 18:08:18
邹老师：回复美好的生活你好，借；银行存款，贷；其他应收款
2023-03-08 18:34:31
美好的生活：回复邹老师 老师，其他应收款那不就一直累计贷方余额了？
2023-03-08 19:01:08
美好的生活：回复邹老师 计提一笔，借其他应收款，贷哪个科目合适？如果贷营业外收入，又牵涉税前收入多交所得税了
2023-03-08 19:21:43
邹老师：回复美好的生活你好，之前计提需要这样做 借；其他应收款，贷；应交税费——应交增值税（增值税退税） 收到，借；银行存款，贷；其他应收款
2023-03-08 19:44:08
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 晴过雨天 ° 发表的提问：
因为销货方税号开错无法认证，今年才发现，退回去年的专票，销货方重新开具发票，会计分录怎么做，去年入帐会计分录， 借:研发支出-费用化支出-xpo1材料费444.83 应交税费-应交增值税-进项税71.17 贷:银行存款516
你好！ 跨年了，需要开红字发票冲减 借:研发支出-费用化支出-xpo1材料费-444.83 应交税费-应交增值税-进项税-71.17 贷:银行存款-516 （金额改为负数就可以了）
203楼
2023-03-08 17:59:59
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晴过雨天 °：回复蒋飞老师 不用冲回成本嘛？就是月末时候有把研发支出转到管理费用，这个要不要冲，要调整以前年度损益嘛
2023-03-08 18:16:07
蒋飞老师：回复晴过雨天 °你好！ 不用的
2023-03-08 18:34:11
晴过雨天 °：回复蒋飞老师 对方没有给我红字发票，就是给我重新开具的发票
2023-03-08 18:50:38
蒋飞老师：回复晴过雨天 °可能红字发票没给你们，一定会开红字发票的（不然他们就多交税了）
2023-03-08 19:15:22
晴过雨天 °：回复蒋飞老师 月末研发支出转到管理费用这个分录不冲回，不就是去年多转到管理费用嘛
2023-03-08 19:28:45
蒋飞老师：回复晴过雨天 °根据正确的发票会计分录， 借:研发支出-费用化支出-xpo1材料费444.83 应交税费-应交增值税-进项税71.17 贷:银行存款516
2023-03-08 19:50:09
蒋飞老师：回复晴过雨天 °研发支出一正一负等额抵减为0了，不影响管理费用的
2023-03-08 20:05:53
晴过雨天 °：回复蒋飞老师 去年入帐会计分录， 借:研发支出-费用化支出-xpo1材料费444.83 应交税费-应交增值税-进项税71.17 贷:银行存款516 月末研发费用结转到管理费用分录 借：管理费用-研发支出-费用化支出-XPO1材料费444.83 贷：研发支出-费用化支出-xpo1材料费444.83
2023-03-08 20:16:15
晴过雨天 °：回复蒋飞老师 去年当月月末有结转到管理费用，所以不明白，到底要不要用以前年度损益调整
2023-03-08 20:32:37
蒋飞老师：回复晴过雨天 °不用考虑结转管理费用这步的 涉及不到的
2023-03-08 20:51:31
蒋飞老师：回复晴过雨天 °做我给你的两个分录就可以了
2023-03-08 21:19:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 高锐 发表的提问：
请问收到红字发票的退税收入（增值税税费和附加税税费）的会计分录怎么做
你好，你们开的销项负数发票给你退回了，增值税附加税是吗。
204楼
2023-03-12 18:52:39
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高锐：回复郭老师 对的
2023-03-12 19:21:15
郭老师：回复高锐借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。
2023-03-12 19:42:38
郭老师：回复高锐借主营业务成本负数，贷库存商品负数。 退回来的增值税，借银行存款贷未交增值税， 借未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值 退回的附加税借税金及税金及附加负数贷应交税费-附加税负数 借银行存款贷应交税费。
2023-03-12 19:58:22
高锐：回复郭老师 这个凭证在开红字发票的时候就已经做好了，当时只做了退增值税的分录，这是2019年发生的，现在2020年收到税务局退回的增值税和附加税的税款，增值税可以直接借银行存款，贷应交税费，附加税的分录如何做？
2023-03-12 20:25:13
郭老师：回复高锐借应交税费贷以前年度损益调整，借银行存款贷应交税费。 借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-03-12 20:50:28
高锐：回复郭老师 懂了，谢谢老师
2023-03-12 21:06:08
郭老师：回复高锐不用客气的。
2023-03-12 21:26:39
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 悦 发表的提问：
老师，一般纳税人，退多交了的增值税，怎么做会计分录？
借银行存款 贷营业外收入
205楼
2023-03-12 19:02:46
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悦：回复暖暖老师 老师，这笔税费计提正确，缴税多交了，应交税费为负数了。 办理退税手续后，不应该计入应交税费应交增值税销项吗？
2023-03-12 19:21:41
暖暖老师：回复悦优惠的计入营业外收入
2023-03-12 19:44:16
悦：回复暖暖老师 不是优惠的，就是申报错误了，让后退税的
2023-03-12 20:10:09
暖暖老师：回复悦那就是冲减计提的税金，你说的额那个
2023-03-12 20:25:40
悦：回复暖暖老师 增值税不计提！
2023-03-12 20:44:03
暖暖老师：回复悦冲减增值税，你上边多的额那块
2023-03-12 20:56:13
悦：回复暖暖老师 应交税金应交增值税 销项？还是已交税金科目呢？
2023-03-12 21:15:36
暖暖老师：回复悦你原来在哪一个科目就在哪一个
2023-03-12 21:40:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 深圳-阿幸 发表的提问：
请问老师，公司于9月开票销项增值税发票给一达通（代理出口退税)，10月收到一达通货款和退税款，请问9月10月的会计分录怎么做？）
你好 9月份 借：应收账款，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：其他应收款，贷：应交税费—应交增值税（出口退税） 10月份 借：银行存款，贷：应收账款 借：银行存款，贷：其他应收款
206楼
2023-03-12 19:28:50
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深圳-阿幸：回复邹老师 前面已入贷方增值税-销项，后面还要再入一应交税费-应交增值税（出口退税）那不是要交两次税了
2023-03-12 19:54:28
邹老师：回复深圳-阿幸你好，只需要缴纳一次税，出口退税是今后退回的税款，而不是需要缴纳的税款  
2023-03-12 20:19:41
深圳-阿幸：回复邹老师 老师，我还是不太懂，退税我已经收到了，科目余额表那里这样做分录的话，就是会呈现应交税费-增值税(出口退税），贷方有余额。辛苦老师，你再帮我解答一下。
2023-03-12 20:37:52
邹老师：回复深圳-阿幸你好，有退税形成，就需要计入应交税费-增值税(出口退税）贷方核算，这个科目余额不需要结平的  
2023-03-12 20:58:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 满天星 发表的提问：
外贸出的计提退税凭证是收到增值税发票就计提,还是说到收到退税再做计提，新的会计制度下，分录如何做
你好，根据当月应退税额做计提 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　
207楼
2023-03-12 19:56:59
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满天星：回复邹老师 老师，如果有收到一张不能抵扣的增值税发票，要认证吗，分录如何做
2023-03-12 20:16:20
邹老师：回复满天星你好，不能抵扣自然就不需要认证的 借；相关科目 贷；应付账款等科目
2023-03-12 20:26:55
满天星：回复邹老师 如果被误认证了，当时做借：管理费用 借：税金进项，那么现在怎么调
2023-03-12 20:40:47
邹老师：回复满天星借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 认证了就做转出处理
2023-03-12 21:10:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 文文妈妈 发表的提问：
增值税留抵退税怎么做会计分录？影响利润吗？
借：银行存款 贷：应交税费——未交增值税 不影响利润的数据
208楼
2023-03-13 16:39:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
老师，我问的是增值税退税的会计分录，你写的是出口退税，同一个科目吗？
你好，增值税出口退税本来就是通过其他应收款-出口退税科目核算
209楼
2023-03-13 17:06:22
全部回复
槑 宝：回复邹老师 我们不是出口退税，我们地方政府给我们本地企业的招商引资的退税
2023-03-13 17:27:23
邹老师：回复槑 宝借；银行存款 贷；营业外收入
2023-03-13 17:39:51
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 木子 发表的提问：
跨年收到以前年度增值税和附加税退回的会计分录
借；银行存款 贷：应交税费——教育费附加和城建税 借；应交税费——教育费附加和城建税 贷；以前年度损益调整
210楼
2023-03-13 17:23:42
全部回复
木子：回复何何老师 不用红字吗？
2023-03-13 17:44:35
何何老师：回复木子不用啊。通过以前年度损益调整就行了
2023-03-13 18:05:52
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