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发生退货的增值税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ xneopw 发表的提问：
非出口企业，收到增值税期末留抵的退税款的会计分录？
借 银行存款 贷 应交税费——增值税进项
211楼
2023-03-13 17:50:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 11 发表的提问：
跨年发生的销售退回，第二年如何做会计分录，就是去年已确认收入，但是第二年，发生销货退回，该如何处理
借：以前年度损益调整贷：应收账款；借：库存商品贷：以前年度损益调整
212楼
2023-03-14 16:58:45
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11：回复袁老师 收入不用调整吗，去年的这部分收入不是交了所得税吗还有增值税，这些都不用处理吗
2023-03-14 17:12:18
袁老师：回复11跨年收入是用以前年度损益调整科目的借：以前年度损益调整，应交税费 贷：应收账款
2023-03-14 17:36:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 暖心 发表的提问：
企业向三星公司发出产品，计货款50000增值税8500的会计分录怎么做
借：应收账款——三星公司58500 贷：主营业务收入50000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）8500
213楼
2023-03-14 17:08:30
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 傻的吗 发表的提问：
我想问的是投入产出法的进口货物的关税和增值税应该怎样做会计分录
关税是计入成本的。增值税是计入进项税额或待抵扣进项税额
214楼
2023-03-14 17:38:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 大力的大树 发表的提问：
a企业销德商品价款200万元,增值税26万元,收到一张3个月带息商盐承兑 汇票一张,利率,67.3个月后收到货款请你出正确的会计分录。
您好 借：应收票据 226 贷：主营业务收入 200 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 226 借：银行存款226 贷：应收票据 226
215楼
2023-03-14 17:44:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
单位有一批货物出口发生了部分退运 ， 退运的分录我原路冲销 ， 现在请教下 ， 就这部分退回的货品企业又再加工出口了 ， 怎么核算成本及相关的会计分录怎么做呢？
你好！将这一部分按原实际成本转如半成品，加入发生的加工费后再转入库存商品，销售按正常分录就可以
216楼
2023-03-15 17:10:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 双平 发表的提问：
软件企业增值税即征即退如何做会计分录
借；其他应收款 贷；应交税费-应交增值税（即征即退） 借；银行存款 贷；其他应收款
217楼
2023-03-15 17:27:44
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ k1 发表的提问：
个税退税的会计分录要怎么写 需不需要考虑增值税呢
借：银行存款 贷：其他收益或营业外收入 应交税费-应交增值税 需要考虑增值税，按经纪代理服务缴纳，一般纳税人税率6%
218楼
2023-03-15 17:44:59
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k1：回复美橙老师 现金流选啥好呢
2023-03-15 18:06:50
美橙老师：回复k1现金流量属于“收到其他与经营活动有关的现金”
2023-03-15 18:27:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 悲凉的过客 发表的提问：
某公司销售产品一批，总售价200000元，总成本140000元，增值税率13%，合同约定，自发票日起10天内购货方应支付全部货款，20天内有权退货，销售公司根据以往经验估计退货率1%，本合同只涉及单项履约义务，开出发票第6天购货方按规定付清全部货款，退货期满未发生退货，要求编制发出商品收到货款及退货期满时的会计分录
发出商品 借： 应收账款 226,000.00 贷： 主营业务收入 198,000.00 预计负债 2,000.00 应交税费－应交增值税－销项税 26,000.00 退货率1% 借： 主营业务成本 138,600.00 应收退货成本 1,400.00 贷： 库存商品 140,000.00 收货款 借： 银行存款 226,000.00 贷： 应收账款 226,000.00 未发生退货 借： 预计负债 2,000.00 贷： 主营业务收入 2,000.00 借： 主营业务成本 1,400.00
219楼
2023-03-19 19:42:09
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 正直的小馒头 发表的提问：
某公司销售产品一批，总售价200000元，总成本140000元，增值税率13%，合同约定，自发票日起10天内购货方应支付全部货款，20天内有权退货，销售公司根据以往经验估计退货率1%，本合同只涉及单项履约义务，开出发票第6天购货方按规定付清全部货款，退货期满未发生退货，要求编制发出商品收到货款及退货期满时的会计分录
发出商品 借： 应收账款 226,000.00  贷： 主营业务收入 198,000.00  预计负债 2,000.00  应交税费－应交增值税－销项税 26,000.00  退货率1% 借： 主营业务成本 138,600.00  应收退货成本 1,400.00  贷： 库存商品 140,000.00  收货款 借： 银行存款 226,000.00  贷： 应收账款 226,000.00  未发生退货  借： 预计负债 2,000.00  贷： 主营业务收入 2,000.00  借： 主营业务成本 1,400.00 
220楼
2023-03-19 19:48:39
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ . 发表的提问：
某公司销售产品一批，总售价200000元，总成本140000元，增值税率13%，合同约定，自发票日起10天内购货方应支付全部货款，20天内有权退货，销售公司根据以往经验估计退货率1%，本合同只涉及单项履约义务，开出发票第6天购货方按规定付清全部货款，退货期满未发生退货，要求编制发出商品收到货款及退货期满时的会计分录
发出商品 借： 应收账款 226,000.00 贷： 主营业务收入 198,000.00 预计负债 2,000.00 应交税费－应交增值税－销项税 26,000.00 退货率1% 借： 主营业务成本 138,600.00 应收退货成本 1,400.00 贷： 库存商品 140,000.00 收货款 借： 银行存款 226,000.00 贷： 应收账款 226,000.00 未发生退货 借： 预计负债 2,000.00 贷： 主营业务收入 2,000.00 借： 主营业务成本 1,400.00
221楼
2023-03-19 20:08:59
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 伶俐的钻石 发表的提问：
某公司销售产品一批，总售价200000元，总成本140000元，增值税率13%，合同约定，自发票日起10天内购货方应支付全部货款，20天内有权退货，销售公司根据以往经验估计退货率1%，本合同只涉及单项履约义务，开出发票第6天购货方按规定付清全部货款，退货期满未发生退货，要求编制发出商品收到货款及退货期满时的会计分录
发出商品 借： 应收账款 226,000.00 贷： 主营业务收入 198,000.00 预计负债 2,000.00 应交税费－应交增值税－销项税 26,000.00 退货率1% 借： 主营业务成本 138,600.00 应收退货成本 1,400.00 贷： 库存商品 140,000.00 收货款 借： 银行存款 226,000.00 贷： 应收账款 226,000.00 未发生退货 借： 预计负债 2,000.00 贷： 主营业务收入 2,000.00 借： 主营业务成本 1,400.00
222楼
2023-03-20 16:58:37
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大力的小松鼠 发表的提问：
某公司销售产品一批，总售价200000元，总成本140000元，增值税率13%，合同约定，自发票日起10天内购货方应支付全部货款，20天内有权退货，销售公司根据以往经验估计退货率1%，本合同只涉及单项履约义务，开出发票第6天购货方按规定付清全部货款，退货期满未发生退货，要求编制发出商品收到货款及退货期满时的会计分录
发出商品 借： 应收账款 226,000.00 贷： 主营业务收入 198,000.00 预计负债 2,000.00 应交税费－应交增值税－销项税 26,000.00 退货率1% 借： 主营业务成本 138,600.00 应收退货成本 1,400.00 贷： 库存商品 140,000.00 收货款 借： 银行存款 226,000.00 贷： 应收账款 226,000.00 未发生退货 借： 预计负债 2,000.00 贷： 主营业务收入 2,000.00 借： 主营业务成本 1,400.00
223楼
2023-03-20 17:25:56
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
福利企业增值税即征即退怎么做会计分录
您好，交税时正常分录，退税后，借：银行存款等科目，贷：营业外收入-补贴收入
224楼
2023-03-20 17:33:21
全部回复
仰望星空：回复王雁鸣老师 每月用不用计提
2023-03-20 18:11:24
王雁鸣老师：回复仰望星空您好，不需要计提的，等退回来再入账就行了，如果确实想计提的话，借；其他应收款-应收退税款，贷：营业外收入-补贴收入，收到时，借：银行存款，贷：其他应收款-应收退税款。
2023-03-20 18:39:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ???? 发表的提问：
把自产的或购进的货物赠送红十字会要交增值税吗会计分录怎么做
借：营业外支出，贷：库存商品，应交税费
225楼
2023-03-20 18:02:14
全部回复
????：回复袁老师 老师将自产委托加工，或购进的货物用作投资分录怎么做？
2023-03-20 18:31:32
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