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发生退货的增值税会计分录
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会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 半度微凉 发表的提问：
老师，生产出口企业当期发生以前年度出口货物退运5万美金，发生这项业务时的会计分录怎么做呢？是否要当期就要补交退运的货物的免抵退税款？谢谢老师～
上年出口货物本年发生退运补税的账务处理。 （1）货物退回 借：以前年度损益调整 贷：应收帐款或者银行存款 （2）结转成本 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 （3）追回退税 a、借：应收补贴款（增值税出口退税） 贷：银行存款 b、借：应交税金——应交增值税（出口退税） 贷：应收补贴款（增值税出口退税） c、借：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 贷：以前年度损益调整 进项税额转出=（出口货物离岸价格*外汇人民币牌价）*征退税率之差 上年出口货物本年发生的退运调账，在生产企业出口退税申报系统不进行操作。
136楼
2023-02-09 18:12:08
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半度微凉：回复会计学堂陈老师 必须要先用钱把多退的税补上吗？不能够当期的应退税税额中抵减这部分多退的税吗？
2023-02-09 18:52:10
会计学堂陈老师：回复半度微凉其实出口退税退的是留抵的进项税。生产企业享受的是出口免抵退政策。也就是出口免税，进项照样可以抵扣，留抵部分可以退税。如果当期有留抵税额，退税最多退留抵税额部分。也就是说当期的应退税税额可以抵减这部分多退的税的，具体还是看企业当地所属的税务局专管员是怎么规定的了，一般他说了算，我们说的都只能是参考意见，各地情况也许会有政策不太一样。
2023-02-09 19:06:29
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ A会计学堂吕老师（考证+实操做账） 发表的提问：
去年12月销售，发票已开，货款未收到。今年1月退货，增值税、税金及附加已交。今年一月开了冲红发票，怎么做会计分录？
同学您好， 借：银行存款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）
137楼
2023-02-09 18:33:21
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 敏感的小丸子 发表的提问：
甲向乙发货100万，增值税为10%，会计分录怎么写
您好 请问100万是价税合计金额还是销售金额
138楼
2023-02-09 18:50:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
收到增值税附加税退税会计分录怎么写
你好 借银行 贷营业外收入 
139楼
2023-02-12 19:27:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 勤恳的老师 发表的提问：
在会计分录中货款的增值税和运费的增值税应该怎么计入
一块做应交税费就可以
140楼
2023-02-12 19:47:04
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
预计发生的退货运费，但还没有发生，分录是怎么呢
你好借销售费用，贷 预计负债
141楼
2023-02-12 20:03:22
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 潇洒的凉面 发表的提问：
去年交的增值税今年退税下来要怎么记会计分录？
借银行存款贷营业外收入
142楼
2023-02-12 20:27:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 妞妞 发表的提问：
老师上个月多交的增值税退税回来会计分录怎么做
你好 借 银行存款 贷 应交税费
143楼
2023-02-13 17:33:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
电子退税会计分录怎么做 退税是增值税附加税不超过100000元退的 去年的
之前多交了吗 一般纳税人还是小规模
144楼
2023-02-13 17:50:38
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吴丹丽：回复郭老师 没有多交 月营业额不超100000给的优惠政策 退的是去年的税 不是今年的我们是一般纳税人
2023-02-13 18:06:52
郭老师：回复吴丹丽那你增值税不会退的 退的附加税的地方教育，教育附加 借税金及附加负数贷应交税费负数 借银存贷应交税费 18年汇算清缴不去修改的做这个
2023-02-13 18:16:52
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 畅联 发表的提问：
您好 本月有增值税退税，会计分录怎么做，增值税申报对退税需要填报么
同学您好，您是出口企业退增值税的是吗
145楼
2023-02-13 17:56:32
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畅联：回复文老师 不是出口的
2023-02-13 18:46:21
畅联：回复文老师 老师，您好
2023-02-13 19:14:42
文老师：回复畅联那您是增值税的增量留抵退税是吗
2023-02-13 19:26:07
畅联：回复文老师 增值税多交退回的
2023-02-13 19:37:38
文老师：回复畅联您是什么纳税人，就是缴纳的相反分录
2023-02-13 20:07:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 高兴的大地 发表的提问：
退回来的增值税和附加税 让缓交的 求会计分录
借银行存款 贷应交税费，未交增值税， 借银行存款贷应交税费附加税
146楼
2023-02-13 18:18:07
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高兴的大地：回复郭老师 我也是这样做的   可是季报的时候   利润表出现附加税相加 不等于税金及附加
2023-02-13 18:31:30
郭老师：回复高兴的大地你好不可能的，你的税金及附加调整吗？
2023-02-13 18:57:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 丽子 发表的提问：
上月进的货，没有给钱，现在退货，本月会计分录怎么做？目前没有涉及到税务这块。
直接冲销上月的分录
147楼
2023-02-13 18:38:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 怒其不争 发表的提问：
公司已确定收入，发生退货时，退款只退扣除手续费后的剩余部分，手续费应该如何记账？求会计分录
手续费及财务费用里面的
148楼
2023-02-14 18:31:48
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 危机的雪糕 发表的提问：
财税201921号退役士兵减免增值税会计分录
借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
149楼
2023-02-14 18:49:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 丹~ 发表的提问：
老师，增值税一般纳税人即征即退应退税额的会计分录怎么做？
借；其他应收款 贷；应交税费-应交增值税（应退税额）
150楼
2023-02-14 19:17:59
全部回复
丹~：回复邹老师 哦，那收到退税呢，是借：应交税费-应交增值税（应退税额）；贷：营业外收入？还是 借：银行存款-增值税退税；贷：其他应收款啊？我看网上的答案都不一样，老师给分析一下吧
2023-02-14 19:35:05
邹老师：回复丹~借：银行存款-增值税退税；贷：其他应收款
2023-02-14 19:53:13
丹~：回复邹老师 哦 老师为什么不能计入营业外收入啊？
2023-02-14 20:17:37
邹老师：回复丹~这个是规定，如果计入营业外，其他应收款就会一直挂账
2023-02-14 20:44:02
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