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发生退货的增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 洛杉矶的辉煌 发表的提问：
发生退货和退货入库的分录怎么做？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
121楼
2023-02-05 20:50:59
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洛杉矶的辉煌：回复邹老师 每一个分录是不都要附件呢？
2023-02-05 21:09:23
邹老师：回复洛杉矶的辉煌你好，需要附件的
2023-02-05 21:39:18
洛杉矶的辉煌：回复邹老师 退货单是按销售价，入库单是按成本价对吗？
2023-02-05 21:53:07
邹老师：回复洛杉矶的辉煌你好，是的
2023-02-05 22:03:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
上月发生退货怎么做分录
你好，取得红字增值税发票了么？您是销售方还是购买方？
122楼
2023-02-06 18:22:19
全部回复
1548705658：回复立红老师 没有，购买方
2023-02-06 18:39:01
立红老师：回复1548705658你好，如果还没有取得红字发票，先不需要处理；发生退货时需要对方开红字发票的
2023-02-06 18:55:13
1548705658：回复立红老师 如果取得了，怎么做呢
2023-02-06 19:16:20
立红老师：回复1548705658你好，取得后， 借，原材料等 负数 借，应交税费——应增进 负数 贷，应付账款等 负数
2023-02-06 19:33:29
1548705658：回复立红老师 需要进项转出吗
2023-02-06 19:47:05
1548705658：回复立红老师 如果是销售方应该怎么处理
2023-02-06 20:02:15
立红老师：回复1548705658你好，不需要做进项转出，是冲减进项税额 如果是销售方应该怎么处理 借，应收账款等 负数 贷，主营业务收入 负数 贷，应交税费——应增销 负数
2023-02-06 20:30:32
1548705658：回复立红老师 成本需要做负数冲回去吗
2023-02-06 20:53:49
立红老师：回复1548705658你好，如果是退货，是需要的 借，主营业务成本 负数 借，库存商品 正数
2023-02-06 21:12:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 曹祥祥 发表的提问：
客户退货的会计分录怎么写
您好1这个你销售时候如何做的，做相反的分录就好
123楼
2023-02-06 18:31:22
全部回复
曹祥祥：回复宋生老师 你能告诉我具体的嘛？
2023-02-06 18:56:46
宋生老师：回复曹祥祥你好！借应收账款（负数 ） 贷主营业务收入 负数 应交税费—应交增值税（负数）
2023-02-06 19:20:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
退货的会计分录？？？
是采购退货还是销售退货？
124楼
2023-02-06 18:46:01
全部回复
Ae…柠檬：回复张艳老师 销售退货的分录
2023-02-06 19:05:41
张艳老师：回复Ae…柠檬借：主营业务收入 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　贷：银行存款 借：库存商品 　贷：主营业务成本
2023-02-06 19:16:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 刻苦的萝莉 发表的提问：
请问有退货时会计分录，谢谢！
您好！您按照销货的分录做就行了，只是销货是正数，这个写负数。
125楼
2023-02-06 18:59:58
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 康熙 发表的提问：
1.客户退货不退款的会计分录是什么？2.客户退款的会计分录？
1、退货 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税(销项税） 负数 借：库存商品 贷：主营业务成本 退款 借：银行存款 贷：应收账款
126楼
2023-02-07 18:07:17
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刻苦的萝莉 发表的提问：
请问有退货时会计分录，谢谢！
您按照销货的分录做就可以，只是销货是正数，这个写负数。
127楼
2023-02-07 18:16:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 嘻嘻哈哈 发表的提问：
预计会退货要不要做会计分录，做和不做分别有什么影响？
你好，符合收入确认条件吗
128楼
2023-02-07 18:36:43
全部回复
嘻嘻哈哈：回复邹老师 符合咧
2023-02-07 19:06:34
邹老师：回复嘻嘻哈哈你好，那就需要做分录，结转成本的 如果不做就说明遗漏了或账务处理错误
2023-02-07 19:25:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ look 发表的提问：
老师，退货的会计分录怎么处理呢？
您好 请问收到货物的时候分录怎么写的
129楼
2023-02-07 18:50:59
全部回复
look：回复bamboo老师 是的
2023-02-07 19:13:36
look：回复bamboo老师 并且已经开具了红字发票
2023-02-07 19:24:36
bamboo老师：回复look您是销售方还是购买方
2023-02-07 19:36:17
look：回复bamboo老师 销售方
2023-02-07 19:52:57
bamboo老师：回复look借：应收账款 借方红字 贷：应交税费-应交增值税-销项税 贷方红字 主营业务收入 贷方红字 借：主营业务成本 借方红字 贷：库存商品 贷方红字
2023-02-07 20:03:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 海之蛋 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为16%。有关业务如下： 2×18年3月1日，向乙公司销售保健品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出。协议约定，购货方应于当日付款；本年6月30日前有权退货。甲公司根据经验，估计退货率为10%，2×18年3月未发生销售退回。2×18年3月1日，收到全部货款存入银行。2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，且可冲减增值税税额。甲公司根据过去的经验，无法估计该批保健品的退货率。 要求： 23.<1> 、编制2×18年3月1日销售商品的会计分录。 是因为无法估计退货率，所以用合同负债吗
你好，是的，无法估计退货的用预计负债
130楼
2023-02-08 18:09:52
全部回复
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 疯狂的乐曲 发表的提问：
成都生物科技公司2019年8月初应交税费一未交增值税贷方余额8600元，2019年8月份应交税费一应交增值税借方发生额合计210万元、贷方发生额合计156万元。 本月15曰缴纳月初未交增值税8600元。 本月出口货物离岸价总计人民币120万元。 该公司按月申报缴纳增值税，增值税税率13%、出口货物退税率10%。 要求：计算当月该公司的应退税额，并编制相关会计分录。
您好！本月15日缴纳期初8600元增值税会计分录：借：应交税费-未交增值税8600，贷：银行存款8600，本月应纳税额=156-[210-120*（13%-10%）]=-50.4，本月应退税额=120*10%=12，计算出本题应退税额=12万元，免抵税额=50.4-12=38.4，会计分录：借：主营业务成本3.6，贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）3.6，借：应交税费-应交增值税（销项）156，应交税费-应交增值税（进项税转出）3.6，贷：应交书费-应交增值税（进项）210，应交税费-未交增值税50.4，借：应交税费-应交增值税（出口递减内销产品应纳税额）38.4,贷：应交税费-应交增值税（出口退税）38.4，借：其他应收款-应收补贴款12，贷：应交税费-应交增值税（出口退税）12
131楼
2023-02-08 18:28:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小东西 发表的提问：
3月发生了一笔货物，预交了一部分增值税，附加税，增值税，缴纳的增值税如何做分录，附加税用计提么？？
借；应交税费 贷；银行存款 取得了收入就需要计提相关税费
132楼
2023-02-08 18:37:00
全部回复
小东西：回复邹老师 取得了收入，是指收到钱了？？我销售货的时候贷主营业收入，借应收账款，
2023-02-08 18:49:17
邹老师：回复小东西是实现了主营业务收入
2023-02-08 19:16:42
小东西：回复邹老师 那就肯定要计提了
2023-02-08 19:40:45
邹老师：回复小东西是需要计提。
2023-02-08 20:01:52
小东西：回复邹老师 公司3月发现剩现金2万左右，怎么把现金2万用了，？现在已经4.1了
2023-02-08 20:21:32
邹老师：回复小东西没有规定现金余额一定要是0啊
2023-02-08 20:35:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Cherish  发表的提问：
发生销售退回的增值税冲红分录应该怎么做？
您好 借：应收账款等 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字
133楼
2023-02-08 18:50:59
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Cherish ：回复bamboo老师 购买方的分录
2023-02-08 19:06:44
bamboo老师：回复Cherish 请问购入的时候分录怎么写的
2023-02-08 19:29:55
Cherish ：回复bamboo老师 一般情况下应该怎么写？
2023-02-08 19:52:23
bamboo老师：回复Cherish 借：库存商品等 借：应交税费-应交增值税--进项税额 贷：应付账款 请问你是这样写的吗
2023-02-08 20:07:46
Cherish ：回复bamboo老师 对，那冲红的时候应该怎么写？
2023-02-08 20:30:18
bamboo老师：回复Cherish 借：库存商品等  借方红字 贷：应交税费-应交增值税--进项税额转出 贷方蓝字 贷：应付账款 贷方红字
2023-02-08 20:41:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 七七滴大橘猫 发表的提问：
发生销售退回的会计分录
你好 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
134楼
2023-02-09 17:29:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
销售货物产生增值税销项税额，期末应该怎么进行会计处理，具体的会计分录怎么做？
你是一般纳税人么，没有进项税额么？
135楼
2023-02-09 17:49:25
全部回复
薄荷：回复maize老师 小规模纳税人
2023-02-09 18:30:38
maize老师：回复薄荷你们是季度申报还是按月申报纳税？
2023-02-09 18:59:51
薄荷：回复maize老师 季度申报
2023-02-09 19:26:27
maize老师：回复薄荷那你做借应收 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税这个就可以，季度不需要交税转营业外收入，需要交税就做借应交税费 贷银行
2023-02-09 19:40:18
薄荷：回复maize老师 老师，月不超10万，季不超30万的增值税优惠政策只是针对小规模纳税人，一般纳税人享受这个政策吗？
2023-02-09 20:02:38
maize老师：回复薄荷不享受，这个是小规模专享政策
2023-02-09 20:30:37
薄荷：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 20:51:09
maize老师：回复薄荷满意请给五星好评，谢谢
2023-02-09 21:02:13
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