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社会保险个人部分会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ㄍㄇㄌ 发表的提问：
5月没发工资，7月发的工资。那每个月都要扣的 个人所得税、各项社会保险费用、还有其他费用...... 这些在5月份的 会计分录里该怎么写？
您好 5月份不做扣款的分录 在实际扣款的月份写上交分录 然后发放工资的月份再写扣款的分录
121楼
2023-02-08 17:30:12
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ㄍㄇㄌ：回复bamboo老师 老师，个人所得税、各项社会保险费用、还有其他费用...... 这些费用不是每个月都要扣的吗？
2023-02-08 17:44:09
bamboo老师：回复ㄍㄇㄌ是的 发放工资的时候从工资里面扣除
2023-02-08 18:12:47
ㄍㄇㄌ：回复bamboo老师 不做扣款，请问那作计提吗？
2023-02-08 18:40:35
bamboo老师：回复ㄍㄇㄌ工资 社保费 是按月需要计提的
2023-02-08 18:56:17
ㄍㄇㄌ：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-08 19:11:18
bamboo老师：回复ㄍㄇㄌ不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-08 19:34:56
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 邹英 发表的提问：
请问，社会保险费下面需要设置个人部分和公司部分吗
您好，单位承担的计提是借管理费用等-社保费贷应付职工薪酬-社保费，缴纳的时候是借应付职工薪酬-社保费 其他应收款或其他应付款-社保费贷银行存款
122楼
2023-02-08 17:43:32
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 醋坛子 发表的提问：
社保要不要计提？企业部分和个人部分要不要分开录？会不会影响交费用
你好，单位部分社保直接计入成本，企业和个人部分要分开录，不会影响交费用的
123楼
2023-02-08 18:06:28
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 拉长的书本 发表的提问：
社会保险个人部分可以记其他应收款吗
你好！ 可以的
124楼
2023-02-08 18:26:09
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雯雯 发表的提问：
计提社会保险的分录及支付分录
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
125楼
2023-02-08 18:50:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下各位老师，5月没发工资，7月发的工资。那每个月都要扣的 个人所得税、各项社会保险费用、还有其他费用...... 这些在5月份的 会计分录里该怎么写？
你好 你在5月挂其他应收款 到时7月发放工资做贷方去抵减
126楼
2023-02-09 17:58:28
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会计学堂：回复meizi老师 那假如2-6月都没发，7月才发，我也应该每个月都计提？
2023-02-09 18:16:00
meizi老师：回复会计学堂你好 是的 按月来计提工资 因为会影响当月报表的
2023-02-09 18:27:02
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ 迷人的外套 发表的提问：
老师，您好，银行扣款缴纳上月的社会保险费，住房公积金，员工个人所得税的会计分录怎么写啊
同学，你好 可以参考 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
127楼
2023-02-09 18:14:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 又耳多多 发表的提问：
请问下工资和应收的社保个人部分的计提会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
128楼
2023-02-09 18:22:31
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又耳多多：回复郭老师 那就是说在计提的时候个人部分不要做进去是吗
2023-02-09 18:53:10
又耳多多：回复郭老师 所以我的计提和成本就有差额所以想咨询下您
2023-02-09 19:18:31
郭老师：回复又耳多多个人负担的在工资里面计提啊。
2023-02-09 19:37:41
又耳多多：回复郭老师 好的我知道了谢谢
2023-02-09 20:02:42
郭老师：回复又耳多多不要客气，工作愉快。
2023-02-09 20:30:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小草 发表的提问：
公司垫付个人社保部分，计提和缴纳时候的会计分录？
整个流程是这样的 计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
129楼
2023-02-09 18:50:59
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小草：回复辜老师 我怎么看有的人记得是其他应付款？个人社保部分
2023-02-09 19:11:44
辜老师：回复小草其他应收款和其他应付款都是可以的，你是公司先垫付，所以确认其他应收款
2023-02-09 19:28:10
小草：回复辜老师 其他应收款和其他应付款 这两个科目是有点不清楚
2023-02-09 19:50:03
辜老师：回复小草要看公司是先发工资还是先交社保，先发工资，就确认其他应付款，相当于还有工资没有发放，先交社保，就用其他应收款，相当于公司先垫资缴纳社保，然后从员工的工资中收回
2023-02-09 20:10:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师 就是缴纳社会保险费时 公司交了部分 每个人自己交了部分 这样怎么做分录啊
1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
130楼
2023-02-12 19:31:06
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 珍珠 发表的提问：
请问单位收到职工个人部分社会保险费，是直接做分录，或是存入银行再做分录呢
您好，是收的现金吗？还是什么情况？如果是收的现金，可以直接做分录，借；现金，贷；其他应付款-社保。
131楼
2023-02-12 19:54:09
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Sugar Plum 发表的提问：
个人社保部分也由公司负担，那社保的会计分录怎么做啊，从计提到支付
计提：你就全额计提处理，不扣减个人社保了，支付也是计提的数据了
132楼
2023-02-12 20:12:46
全部回复
Sugar Plum：回复李爱文老师 不是说个人的部分要记入员工福利么
2023-02-12 20:27:09
李爱文老师：回复 Sugar Plum可以计入福利费，属于公司给员工的福利；不影响费用归集
2023-02-12 20:41:15
Sugar Plum：回复李爱文老师 计提时 借：费用-工资 -社保 -福利费 贷：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 支付时 借：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 贷：银行存款/库存现金 是这样么
2023-02-12 21:01:37
李爱文老师：回复 Sugar Plum上述分录处理没有问题，是这样的
2023-02-12 21:27:49
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
应付职工薪酬 里面 社会保险，包括个人部分+公司部分，是吗？
你好！是包括了因为是代扣代缴
133楼
2023-02-12 20:29:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
社保的个人代缴部分作为福利该怎么填会计分录
你好 借 管理费用-福利费 管理费用-社保 公司部分 贷 银行存款 注意，个人部分不能税前列支，要纳税调整的
134楼
2023-02-13 17:51:07
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好我想咨询一下个人承担全部社保，如何计提会计分录和缴纳会计分录，
那如果说是个人承担全部的，你就不存在具体的问题啊，你缴纳的时候直接放到其他应收款，从个人那里扣回来的时候直接减少其他应收款。
135楼
2023-02-13 18:19:09
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陪你考证的初级班主任：回复陈诗晗老师 计提管理费用那部分就那样计提就可以
2023-02-13 18:41:25
陈诗晗老师：回复陪你考证的初级班主任如果是单位承担的，正常计提，你这不属于
2023-02-13 19:07:08
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