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估值调整条款的会计处理。
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 耍酷的朋友 发表的提问：
因企业资产重组，根据评估值调整固定资产账面价值（调增）会计分录怎么处理
你好同学 这个不可以按评估调增资产的同学，这个不行。
1楼
2022-12-17 13:27:58
全部回复
耍酷的朋友：回复何江何老师 那现在我要调整年初的
2022-12-17 14:13:13
何江何老师：回复耍酷的朋友您好同学是的可以调整的同学
2022-12-17 14:28:58
耍酷的朋友：回复何江何老师 那我想要调整年底的固定资产原值可以吗 之前有部分做的是费用 现在想要调成固定资产
2022-12-17 14:51:58
何江何老师：回复耍酷的朋友您好同学，是的同学是可以的同学。
2022-12-17 15:20:59
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 鱼鱼 发表的提问：
老师，请问审计调整事项多是否不太好?审计提出需要调整的分录，或账务处理，是直接调2019.12月账务，还是作为审计事项调整?条件准许的条件下哪种处理简便?
审计调整事项多少跟审计质量的好坏没有必然联系。比如，上市公司的应收应付，就需要做大量的调整，但是这个只是账务处理的问题。如果是需要调整，是在当期进行调整的，因为上一年12月的账已经封了。如果你要直接调整12月份的账，一方面你的审计证据会受到影响，另外一方面，上市公司都是有严格的反过账程序的，他来走这个程序，非常的麻烦
2楼
2022-12-17 14:27:44
全部回复
鱼鱼：回复王超老师 我是不是上市公司，属于小微企业，一般纳税人。审计方让我们选择是做审计事项调整还是直接调整12月的账。
2022-12-17 14:57:57
鱼鱼：回复王超老师 我个人觉得是不是直接调整12月的账，应该会方便些吧？对这个不太懂，请老师解惑。
2022-12-17 15:18:05
王超老师：回复鱼鱼那你可以选择直接调整12月份的账，这样比较方便一定。而且他们明年审计报告的期初数也不需要调整的
2022-12-17 15:37:29
鱼鱼：回复王超老师 好的，这样的话，财报也要重新出。税务那边预报了第四季度的财报，有影响吗？
2022-12-17 15:54:38
王超老师：回复鱼鱼不影响的，因为你们虽然报了财报，但是会要汇算清缴的，你们到时候多退少补就可以的
2022-12-17 16:11:45
鱼鱼：回复王超老师 感谢！
2022-12-17 16:32:05
王超老师：回复鱼鱼不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2022-12-17 16:55:23
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 诺尔信~雪 发表的提问：
因企业资产重组，根据评估值调整固定资产账面价值（减值），会计账务怎样处理，分录怎样做
你好同学：如果知道了减值的金额 借：资产减值损失 贷：固定资产减值准备 这样做账就可以了。我这么讲明白吗？如果明白了记得点结束并五星好评哟。
3楼
2022-12-17 15:34:43
全部回复
诺尔信~雪：回复何江何老师 固定资产原值减值的
2022-12-17 16:31:58
何江何老师：回复诺尔信~雪对，原值减值就这么
2022-12-17 16:48:55
诺尔信~雪：回复何江何老师 就做这一笔分录吗，到时固定资产清理之后再做营业外支出吗
2022-12-17 17:15:56
何江何老师：回复诺尔信~雪清理正常的情况 下入资产处置损益，意外入营业外
2022-12-17 17:40:38
诺尔信~雪：回复何江何老师 哦，意思做一步得了
2022-12-17 17:54:59
何江何老师：回复诺尔信~雪对你理解的正确，同学.
2022-12-17 18:09:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 甜美的睫毛膏 发表的提问：
18年暂估了库存，汇算清缴时已经调整。会计分录怎么处理？
调增了 实际有发生吗
4楼
2022-12-17 16:37:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 吴月 发表的提问：
公司有好几笔业务，因老会计做分录时会计科目下错了，想调整过来如何处理尼？例如有一笔2016年度的账务，本应该借其他应付款，却被记成借预付账款，该如何调整尼？会计分录错误调整有没有具体的会计法条例说明尼？
借；应付账款 贷；预付账款 做这个分录调整
5楼
2022-12-17 17:30:33
全部回复
吴月：回复邹老师 老师我重新做一个分录调整时，用不用附件什么说明尼？审计方面对分录的调整有没有具体什么要求尼？谢谢老师
2022-12-17 17:47:34
邹老师：回复吴月你好，你可以用之前错误的分录的复印件作为附件 审计也会去看为什么调整，调整依据是什么的
2022-12-17 18:09:34
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 进击的会计 发表的提问：
固定资产尚未办理竣工结算且已达到预定使用状态，会计已按暂股价值计提折旧，办理竣工结算后调整暂估价值但不需调整已计提的折旧，那税法上的对已计提的折旧也是这样处理吗？
你好： 这部分折旧不需要调整，税法上也是这样。
6楼
2022-12-17 18:33:32
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 激情的泥猴桃 发表的提问：
调整减少上年度成本，成本在上年是计入暂估的，现在要调整减少，怎么处理？
只是汇算清缴调减不用去调整你成本的账，只是影响所得税
7楼
2022-12-17 19:34:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小麦兜要长大 发表的提问：
2018年多暂估管理费用，在汇算清缴时，已将这部分费用调整，补交所得税了，会计账务怎么处理？会计分录怎么做？还有上一年度的报表要做调整吗？
你好，不用的，在所得税缴纳做分录就可以了
8楼
2022-12-17 20:47:14
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小麦兜要长大：回复佟老师 老师，具体怎么做？
2022-12-17 21:11:44
佟老师：回复小麦兜要长大借：所得税 贷：应交税费-应交所得税
2022-12-17 21:34:37
小麦兜要长大：回复佟老师 本月才补交的，不用通过以前年度损益调整科目过度吗？
2022-12-17 21:49:47
佟老师：回复小麦兜要长大金额是多少？你补缴是18年的汇算
2022-12-17 22:19:25
小麦兜要长大：回复佟老师 3万多，是补交18年的汇算清缴
2022-12-17 22:38:19
佟老师：回复小麦兜要长大借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配 贷;以前年度损益调整
2022-12-17 22:48:20
小麦兜要长大：回复佟老师 上年暂估时借：管理费用，贷：其他应付款-个人，那这部分多暂估的管理费用不用账务调整？会导致其他应付款余额与实际不一致？损益这块是不是汇算清缴调整了，账务就不用处理了是吗？
2022-12-17 23:04:19
佟老师：回复小麦兜要长大那就属于错账处理调整这笔费用 借：其他应付款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷;利润分配 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配 贷;以前年度损益调整
2022-12-17 23:19:13
小麦兜要长大：回复佟老师 在本年度这样处理账务即可是吗？汇算清缴表按实际正确费用金额填，补交所得税，上一年度的利润表不用调整吗？
2022-12-17 23:43:22
佟老师：回复小麦兜要长大上年的利润表不用调整的 汇算清缴表按实际正确费用金额填 你不是汇算完了吗？按照调整后的金额补缴所得税吗？
2022-12-18 00:07:30
小麦兜要长大：回复佟老师 是的，就是不知道怎么做账务处理，报表数据要不要调整， 按您说的分录做即可，上年报表，本年年初余额等都不用再调数据了是吧？
2022-12-18 00:33:32
佟老师：回复小麦兜要长大你的分录处理完，数据直接带到报表里了，不用做调整了
2022-12-18 00:48:39
小麦兜要长大：回复佟老师 好的，谢谢老师，感谢感谢
2022-12-18 01:17:29
佟老师：回复小麦兜要长大不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2022-12-18 01:40:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 媚媚 发表的提问：
公司上个月暂估收入暂估少了，在本月调整作调整，如何做账务处理？
红冲无票收入，然后根据你发票的做正数收入
9楼
2022-12-17 21:44:09
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
跨年度暂估成本没收到发票，用以前年度损益调整，怎么处理会计分录
您好 请问暂估的时候分录怎么写的
10楼
2022-12-17 22:41:32
全部回复
喜悦的鲜花：回复bamboo老师 借成本贷其他应付
2022-12-17 23:03:27
bamboo老师：回复喜悦的鲜花请问单位用的什么会计准则
2022-12-17 23:26:05
喜悦的鲜花：回复bamboo老师 企业会计准则的
2022-12-17 23:43:59
bamboo老师：回复喜悦的鲜花借：以前年度损益调整 借方红字 贷：其他应付款 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-18 00:04:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 北城以念，何以为安？ 发表的提问：
持有待售固定资产不再符合确认条件，重分类以后该如何处理？折旧呢？追溯调整法还是未来适用法？是会计政策变更还是估计变更？另外会计政策变更和估计变更我老是无法区分。。。
未来适用法，估计变更
11楼
2022-12-17 23:33:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 烂漫的啤酒 发表的提问：
6月30日,库存的原材料账面价值500000元,因价格上涨，会计人员将其按估计现值调整为521500元，并作为库存材料的账面价值。该会计处理存在什么问题？
你好，存在的问题是不应当因为价格上涨就调整入账金额 因为材料是按历史成本计量
12楼
2022-12-18 00:27:44
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 周周 发表的提问：
请问:土地评估增值部分能不能调整账务?需要具备什么条件?能提供评估报告！如果可以，理由呢？有哪些条例可以支持？
评估增值部门一天不能调账，如果土地是用于投资性房地产核算且采用公用价值核算，可以采用评估价值入账。
13楼
2022-12-18 01:22:36
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 刘建 发表的提问：
公司为上市公司，拟进行破产重整。2×15年3月，当地法院批准了公司的重整计划，对于超过5万元以上部分的普通债权共计3亿元，甲公司按照10%的比例以现金进行清偿，并在重整计划获法院裁定批准之日起3年内分3期清偿完毕，甲公司于2×15年3月、2×16年3月和2×17年3月每期分别偿还1000万元。破产重整方案中还规定，只有在甲公司履行重整计划规定的偿债义务后，债权人才根据重整计划豁免其剩余债务，否则管理人或债权人有权要求终止重整计划，债权人在重整计划中所作的债权调整承诺也随之失效。甲公司下列会计处理中正确的有( ) A2×15年应确认债务重组收益9000万元 B2×16年不应确认债务重组收益 C2×17年应确认债务重组收益27000万元 D2×17年应确认债务重组收益3000万元 多选题
你这总的债务是30000万，按10%清偿，也就是清偿 3000万，分三期。 那这里2015年不处理，2017年确认重组收益27000
14楼
2022-12-18 02:14:57
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ Y 发表的提问：
暂估材料汇算清缴调整后那笔暂估分录该怎么处理
如果汇算清缴时，发票到了，这个就不用调增，如果汇算清缴时，发票没有到，结转了成本的，需要调增
15楼
2022-12-18 03:40:43
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