首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
估值调整条款的会计处理。
分享
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雪白的奇迹 发表的提问：
当固定资产盘盈时计入年度损益调整，为何会这样处理？
新准则规定，固定资产盘盈应作为前期差错记入“以前年度损益调整”科目，前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实、舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈等。
211楼
2023-03-22 16:17:38
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 木子李 发表的提问：
老师：20年年底白条入账95000元，21年汇算清缴未调增，21年12月调整如何处理，分录怎么写
您好，那您应当更正20年纳税申报表，做无票支出
212楼
2023-03-22 16:33:54
全部回复
木子李：回复小林老师 更正2020年报表，已经跨年了，要去税务局吧？
2023-03-22 16:53:04
小林老师：回复木子李您好，是的，您的理解非常正确
2023-03-22 17:18:14
木子李：回复小林老师 更正20年的汇算清缴报表？
2023-03-22 17:39:41
小林老师：回复木子李您好，是的，您的理解非常正确
2023-03-22 17:54:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 帅气的钢铁侠 发表的提问：
老师，21年年末暂估：借：其他业务成本 贷：应付帐款-暂估。今年确定暂估不会到票，汇算清缴已调增。现帐上挂着暂估如何处理。
借应付账款暂估贷利润分配，未分配利润汇算清交调整就可以的。
213楼
2023-03-22 16:53:26
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 张福华 发表的提问：
18年已经入账的增值税发票19年2月认证发现对方作废了。19年会计处理是把发票全部金额都调整，还是只调整应交税金－进项税额呢
你好，把发票全部金额都调整
214楼
2023-03-22 17:12:18
全部回复
张福华：回复王晶老师 全额调整会计分录怎么写
2023-03-22 17:33:56
王晶老师：回复张福华先把这笔红冲，把，库存商品冲销主营业务成本，在把主营业务成本接转入以前年度损益
2023-03-22 17:46:48
张福华：回复王晶老师 18年分录是 借：管理费用 206 应交税金增值税进项税额 12.40 贷：银行存款 219 19年账务处理 借：管理费用 -206 应交税金增值税进项税额-12.40 贷以前年度损益 219 对吗？
2023-03-22 18:13:09
王晶老师：回复张福华这样做也可以，银行存款是不退钱了，是吧
2023-03-22 18:38:26
张福华：回复王晶老师 是
2023-03-22 19:01:20
王晶老师：回复张福华嗯嗯，那就这样做吧
2023-03-22 19:14:53
张福华：回复王晶老师 这样做了所得税汇算清缴时要调整吗？
2023-03-22 19:43:31
王晶老师：回复张福华汇算的时候要调整的呢
2023-03-22 20:11:38
张福华：回复王晶老师 好
2023-03-22 20:31:53
张福华：回复王晶老师 另外如果收到专票就认证了 对方能对已经认证的专票作废 我抵扣还有影响吗
2023-03-22 20:46:43
王晶老师：回复张福华就造成虚假发票，补税，罚款
2023-03-22 21:01:06
张福华：回复王晶老师 是罚开票方还是我呢
2023-03-22 21:30:15
张福华：回复王晶老师 我抵扣后发现了的呀
2023-03-22 21:59:18
王晶老师：回复张福华抵扣了及时调出，如果没有被查出来，会有罚款，发票金额很大的情况下
2023-03-22 22:24:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ L. 发表的提问：
销售赠与商品视同销售，会计上处理 借：销售费用 贷：库存商品 销项税额 那所得税调整的时候该怎么调整？
你好！这样不影响所得税啊！没有确认收入
215楼
2023-03-22 17:32:59
全部回复
L.：回复QQ老师 如果调增视同销售收入 调减视同销售成本的话 那会计上已经计入销售费用的成本要调增吗？所得税都不用调吗？
2023-03-22 17:45:41
QQ老师：回复L.你好！指的增值税视同销售，不影响所得税
2023-03-22 17:55:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 素颜 发表的提问：
老师。你好，现在稽查核查我们公司的账务的时候发现以前的一个会计调整了其他应收款-往来款-甲、其他应收款-往来款-已，公司欠甲的款，已又欠公司的款， 甲是公司法人及股东，又是夫妻。以前那个会计吧甲乙调整到其他应收款-往来-不分项目了，以前那个会计就是说乱调整的 我们现在怎么处理好呢
你好； 那你就去把之前调整的分录红冲了即可 。然后去看看之前 原始挂账的  分录和金额是否正确   
216楼
2023-03-27 17:16:25
全部回复
素颜：回复meizi老师 但是挂了几年了现在冲回来 要缴税吗 如果甲乙签个协议可以对冲一部分吗 那剩下的一部分往来款要缴税吗
2023-03-27 17:40:08
meizi老师：回复素颜 你好 ；  不涉及损益科目就不会的   ；不影响利润不会涉税的  
2023-03-27 17:54:28
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 绿地 发表的提问：
公司会计估计变更后，对账务有哪些影响，需要做哪些调整？
你好，会计估计变更适用未来适用法，只用于变更当期及未来期间发生的交易或事项
217楼
2023-03-27 17:32:56
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 畅快的季节 发表的提问：
公司以前走小企业会计制度，所有对外长投都是按成本法核算，现在调整为企业会计准则，从成本法调整为权益法，长投已做损益调整，减值为0，现在其中两个公司已做破产清算，账务怎么处理
你好，按照长期股权投资的账面余额按照下面账务处理 借投资收益 贷长期股权投资
218楼
2023-03-27 17:56:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
2020年汇算清缴：会计处理把理财分红冲减财务费用，在哪个表哪项纳税调整？还是怎么处理会好点？
你好，这个处理没问题，汇算清缴，你再期间费用附表那个利息收支里面填写
219楼
2023-03-28 16:24:07
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
新政府会计制度下，上一年没有把工资中预扣的养老保险个人部分计入其它应付款，今年调整，财务会计是计入借：以前年度盈余调整还是调整单位管理费用。 贷：其它应付款，
是的，同学 财务会计处理是对的
220楼
2023-03-28 16:32:39
全部回复
柠檬：回复陈诗晗老师 是借哪个科目？以前盈余科目还是单位管理费用？
2023-03-28 17:22:05
陈诗晗老师：回复柠檬以前年度盈余调整。 跨年了不通过单位管理费用核算。
2023-03-28 17:34:33
柠檬：回复陈诗晗老师 那实际支付时预算会计如何处理？财务会计我知道是借：其他应付款，贷：银行存款。
2023-03-28 17:55:44
陈诗晗老师：回复柠檬预算会计不做处理 预算会计知识对财政预算资金做处理
2023-03-28 18:08:06
柠檬：回复陈诗晗老师 预算会计不用做 借：事业支出 贷：资金结存这个分录吗？钱确确实实已经支出去了。
2023-03-28 18:32:21
陈诗晗老师：回复柠檬支付时 借，事业支出 贷，资金结存 你现在转时不做处理
2023-03-28 18:50:42
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 深仁厚泽 发表的提问：
来了发票以后，没按实际数调整暂估库存商品，而是调少了，并且是以前年度的账，要如何账务处理？
你好，那就补调以前暂估，涉及成本结转的用以前年度损益调整科目
221楼
2023-03-28 16:51:30
全部回复
深仁厚泽：回复小惑老师 他已经把它做到预提费用里面了，那又怎么调整
2023-03-28 17:17:06
小惑老师：回复深仁厚泽把少记的部分吗？，具体分录怎么处理的
2023-03-28 17:31:50
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 子兮戋戋 发表的提问：
完整的增值税期末处理的会计分录是怎么样的？
你好 参考财会（2016）22号，有详细的规定
222楼
2023-03-28 17:18:16
全部回复
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 会计学堂-金牌答疑胡老师 发表的提问：
去年暂估了库存商品，数量和今年来的发票不一致，去年估的数量少，但是金额多了。应该怎么调整做账务处理
你冲去年暂估的凭证，现在按发票做就可以的
223楼
2023-03-28 17:26:59
全部回复
会计学堂-金牌答疑胡老师：回复Kim 嗯嗯 我按发票做了，也把上年的冲了，去年也已经结转成本了
2023-03-28 18:02:48
会计学堂-金牌答疑胡老师：回复Kim 但是账上重量是负数，金额是正数，需要调整以前年度损益
2023-03-28 18:14:21
Kim：回复会计学堂-金牌答疑胡老师成本有差额就通过以前年付损益调整
2023-03-28 18:29:42
会计学堂-金牌答疑胡老师：回复Kim
2023-03-28 18:49:08
会计学堂-金牌答疑胡老师：回复Kim 老师这样对吗
2023-03-28 19:05:59
Kim：回复会计学堂-金牌答疑胡老师恩，是的，是这样子的
2023-03-28 19:34:24
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
累计带薪缺勤，今年估计假如每人5天，共计10万，下一年跟今年估计的有出入，调整成本，假如调增5万的管理费用，这样利润就少了，这个明年报所得税汇缴的时候还用调整么？
你好，今年调过了明年就不用调了
224楼
2023-03-29 17:17:28
全部回复
鹏鹏考会计：回复小云老师 毕竟这个费用不是当年的也没事？税法认可？
2023-03-29 17:36:53
小云老师：回复鹏鹏考会计你实际发生了15，税前也是扣除了15，有什么问题呢？
2023-03-29 17:55:58
鹏鹏考会计：回复小云老师 但是这个是22的带薪年假，比如22年平均没有休3天，我估计23年除了正常的5天外，可以平均休2天，我就按2天估计，但是实际全厂23年休了3天，需要补提5万，这5万实际是22年的费用，没事么？
2023-03-29 18:08:25
小云老师：回复鹏鹏考会计是的，没有问题，可以税前扣除
2023-03-29 18:36:43
鹏鹏考会计：回复小云老师 就是有点工资的味道，22计提出来明年可能休的10万，因为工资是以实际发放的在汇算清缴之前发都可以税前扣除，假定员工在23年汇缴22年的时候，员工还没发生休假，也没有关系？22年进入的费用一样可以税前扣除，同样23年实际发生的比22年预计的有出入，24年汇缴23年的时候也不用调整？
2023-03-29 19:00:38
小云老师：回复鹏鹏考会计是的，没有问题，可以税前扣除 不用调整！
2023-03-29 19:17:28
鹏鹏考会计：回复小云老师 那就是跟工资还不太一样？还有这不调整是因为不重要，还是因为不是差错或者这属于会计估计？
2023-03-29 19:44:54
小云老师：回复鹏鹏考会计同学，你实际发生了15，税前也是扣除了15，没有问题！
2023-03-29 20:07:52
鹏鹏考会计：回复小云老师 10是去年扣的，5是今年扣的，合计是15
2023-03-29 20:19:27
小云老师：回复鹏鹏考会计我知道呀，同学，我已经回复过你很多次没问题了！
2023-03-29 20:42:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 业精于勤 发表的提问：
企业对于已达到预定可使用状态的固定资产，在尚未办理竣工决算前，需要根据工程预算、工程造价或者工程实际发生的成本等资料，按估计价值确定固定资产的成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已经计提的折旧。 为什么不调整已经计提的折旧。
你好，固定资产折旧金额的变更是会计估计变更，适用未来适用法，所以对之前计提的折旧不用调整
225楼
2023-03-29 17:28:49
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料