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付员工社保会计分录怎么做
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
10月计提11月的社保会计分录怎么做？ 11月缴纳社保的会计分录怎么做？
10月份 借：管理费用等--社保费 贷：应付职工薪酬--社保费 11月份缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费 其他应付款--社保费【个人】 贷：银行存款
196楼
2023-03-12 19:35:15
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珊珊：回复张艳老师 公司10月开通的社保，11月交两个月费用，那10月份需要计提么？
2023-03-12 19:48:41
张艳老师：回复珊珊是的，建议要做计提分录的。
2023-03-12 20:00:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Yin 发表的提问：
当月员工工资共计1000元，其中员工自行负担的社保100元，公司负担的社保为300元，员工工资用现金支付，公司负担的社保用银行存款支付，已经交纳。分录怎么做？
计提借管理费用-工资1000 贷应付职工薪酬-工资 发工资 借应付职工薪酬-工资1000 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）100 应交税费-个税 现金900
197楼
2023-03-12 19:45:06
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 卓小月? 发表的提问：
员工社保会计分录，求完整分录
同学， 你好，可以参考以下分录
198楼
2023-03-12 19:56:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师您好！新注册的公司给员工买社保怎么做会计分录，没有发工资的，公司全部出社保费的
借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 缴纳时，借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款
199楼
2023-03-13 16:34:06
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蒂菲娜：回复辜老师 老师我做成借：管理费用一社保费，贷：银行存款了，十月时就做错了，金蝶软件已审核、已过账、期末结转了，还能修改凭证吗，怎么改呢？请指教，谢谢
2023-03-13 17:03:40
辜老师：回复蒂菲娜你这个只是没有通过应付职工薪酬——社保这个科目过渡，不用修改了，实质是一样的
2023-03-13 17:17:41
蒂菲娜：回复辜老师 就是因为做错了，在资产负债表里没体现社保费这一
2023-03-13 17:40:52
辜老师：回复蒂菲娜你直接入费用了，而且缴纳了，社保费体现在利润表里面的管理费用了
2023-03-13 17:55:46
蒂菲娜：回复辜老师 老师的意思不用改也可以的，后面再录会计凭证改应付职工薪酬就行了，对
2023-03-13 18:20:55
辜老师：回复蒂菲娜是的，你后面的凭证通过应付职工薪酬就可以了
2023-03-13 18:49:55
蒂菲娜：回复辜老师 老师您好！还是接之前的问题，我不是9、10把社保费做到管理费用里面了吗，把11月做成应付职工薪酬一社保费，结果账不平了，刚好错这个数，资产负债表里也没应付职工薪酬这一笔，这是那里出问题了
2023-03-13 19:02:07
蒂菲娜：回复辜老师
2023-03-13 19:24:20
辜老师：回复蒂菲娜你11月的帐是怎么做的
2023-03-13 19:50:09
蒂菲娜：回复辜老师 11月的社保费，借：应付职工薪酬一社保费，贷：银行存款
2023-03-13 20:17:24
辜老师：回复蒂菲娜你还要计提社保费的分录的，借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
2023-03-13 20:29:27
蒂菲娜：回复辜老师 那我11月的已结账了，该怎么办
2023-03-13 20:56:28
辜老师：回复蒂菲娜那你可以这个月补记提的，如果你只做这一笔，借：应付职工薪酬一社保费，贷：银行存款，报表也不会不平的，你没有入费用，你利润表里面不能有社保费用的发生额
2023-03-13 21:16:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 谁还不是个小仙女呢 发表的提问：
公司将员工社保公积金打款给第三方人力资源公司代扣代缴，会计分录怎么做？打款时候会计分录又怎么做？
借：其他应收款--派遣工资等 贷：银行存款 收到发票时 借：管理费用等--派遣工资等 贷：其他应收款--派遣工资等
200楼
2023-03-13 16:57:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
计提工资时代扣销售员社保费500元，会计分录怎么做？如：销售员差费10000元，减社保代扣500元，计提时只有9500元
您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 贷：银行存款
201楼
2023-03-13 17:22:13
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 消失的城堡 发表的提问：
其他单位代缴我单位员工的社保公积金分录怎么做？计提、支付要详细的分录。
你是说你们把单位员工社保挂靠到别人单位交费 这个费用你公司全额承担还是也是员工负担员工的 公司负担公司的
202楼
2023-03-13 17:27:59
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消失的城堡：回复李老师 就是我们有集团派出的人员，他们的社保由集团代缴，公司部门由我们承担，员工个人部分不变。我要公司部分的分录怎么做，是要计入其他应付里面吗？
2023-03-13 17:57:56
李老师：回复消失的城堡他们的社保由集团代缴 那他们的工资做到集团还是你们的 做到你们的不是有社保风险？
2023-03-13 18:11:42
消失的城堡：回复李老师 工资是我们承担，所以说是不是应该要从应付职工薪酬转入其他应付？我们是年底才跟集团结算的。
2023-03-13 18:27:45
李老师：回复消失的城堡你是内帐吧？ 工资计提正常 借管理费用 贷应付职工薪酬 然后你发工资 一样代扣个人社保 借应付职工薪酬 贷其他应付款个人社保 银行存款 缴纳社保时候 借管理费用社保 其他因付款-个人社保 贷其他应付款-集团
2023-03-13 18:52:36
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ kaylee 发表的提问：
缴纳员工社保费怎么做分录?可以不计提吗？
借：其他应付款-养老 其他应付-医疗 其他应付-失业 管理费用-养老 管理费用-医疗 管理费用-失业 管理费用-生育 管理费用-工伤 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
203楼
2023-03-13 17:50:58
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kaylee：回复月月老师 第一部那个是计提吗？
2023-03-13 18:12:02
kaylee：回复月月老师 可以不做计提吗？
2023-03-13 18:24:33
月月老师：回复kaylee不可以的，应区分个人，和单位缴纳的部分。
2023-03-13 18:43:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
发工资代扣社保怎么做会计分录？
按下面这个做分录处理就可以。
204楼
2023-03-14 16:58:48
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
计提工资和社保公积金分录怎么做（五险一金）;支付工资社保公积金分录怎么做（五险一金）
你好， 计提保险、公积金时 借：其他应付款—养老保险（个人部分） 管理费用—养老保险（公司缴纳 贷：应付职工薪酬、 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 支付是 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
205楼
2023-03-14 17:05:53
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 「颖子BABY」 发表的提问：
公司是先从员工的工资里扣除个人部分，在缴纳社保会计分录该怎么做啊。
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
206楼
2023-03-14 17:21:52
全部回复
「颖子BABY」：回复玲老师 好的，谢谢
2023-03-14 17:48:23
玲老师：回复「颖子BABY」不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-03-14 18:01:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 时尚的蛋挞 发表的提问：
当时收到社保的25326生育保险现在付给员工的时候扣除了5250工资要怎么做分录才会平
借管理费用－工资（负数）5250 借应付职工薪酬5250 借银存25326贷应付职工薪酬5250 其他应付款25326-5250 借其他应付款25326-5250贷银存
207楼
2023-03-14 17:34:09
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
缴纳员工社保分录怎么做啊？
计提时 借:管理(销售、制造)费用、生产成本 贷:应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 缴纳时 借:应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险(个人部分) 贷:银行存款
208楼
2023-03-14 17:47:59
全部回复
四毛呀：回复紫藤老师 其他应付款_社保不理解
2023-03-14 18:10:50
紫藤老师：回复四毛呀个人部分就是扣下来应交给社保局的
2023-03-14 18:30:58
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 搞怪的中心 发表的提问：
让劳务公司给企业员工代缴社保的会计分录是怎样做
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：主营业务成本等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
209楼
2023-03-15 16:30:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 激动的心锁 发表的提问：
2月付员工社保时，分录是什么？（另外要计提社保吗？）
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
210楼
2023-03-15 16:52:07
全部回复
郭老师：回复激动的心锁个人负担的社保在工资里面。
2023-03-15 17:17:14
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