首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
付员工社保会计分录怎么做
分享
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 小末 发表的提问：
公司不代扣代缴员工的社保和个税，员工部分公司承担支付。分录怎么做？
计提： 借：管理费用—— 销售费用—— 贷：应付职工薪酬——社保费用
241楼
2023-04-02 20:09:53
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小草 发表的提问：
计提社保、计提工资、上交社保、发放工资怎么做会计分录?也就是社保的核算流程？
你好 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—员工社保 应交税金—个所税 缴纳社保 借：其他应付款—员工社保（个人负担部分） 管理费用—员工社保（单位负担部分） 贷：银行存款
242楼
2023-04-02 20:14:59
全部回复
小草：回复月月老师 社保单位负担部分是否需要计提
2023-04-02 20:43:43
月月老师：回复小草你好，不需要计提，直接缴纳就可以。
2023-04-02 20:57:31
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
老师 给员工补交9月社保 如何做会计分录
补交的是公司承担的部分还是个人负担的部分，还是二者合计？
243楼
2023-04-09 17:46:39
全部回复
叮咚：回复张艳老师 老师 是二者合计
2023-04-09 18:00:55
张艳老师：回复叮咚9月份补计提公司负担的社保部分了嘛？
2023-04-09 18:12:59
叮咚：回复张艳老师 没有
2023-04-09 18:38:21
张艳老师：回复叮咚您需要补计提公司负担的那部分社保费 借：管理费用等--社保费 贷：应付职工薪酬--社保费（公司负担部分） 缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费（公司负担部分） 其他应收款--个人社保 贷：银行存款
2023-04-09 18:58:38
叮咚：回复张艳老师 老师 其他应收款--个人部分 如何做平？
2023-04-09 19:14:49
张艳老师：回复叮咚在下月实际发放工资时，代扣回来就可以冲平了。
2023-04-09 19:32:11
叮咚：回复张艳老师 老师 这次补交 公司承担了单位部分和个人部分 款项都是从社保账户里扣的 公司可以承担个人部分的吗？
2023-04-09 19:53:05
张艳老师：回复叮咚公司是先替员工缴纳，然后再实际发放工资时，再代扣回来的。
2023-04-09 20:08:57
叮咚：回复张艳老师 公司愿意承担个人部分 可以吗？ 有什么规定吗?
2023-04-09 20:27:19
张艳老师：回复叮咚可以的，计入营业外支出科目核算，等所得税汇算清缴时，做纳税调增处理。
2023-04-09 20:51:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 机智的小懒猪 发表的提问：
老师您好，我公司是物业保洁公司，专门为小区做保洁的，因此员工都为退休人员，因此没有缴纳社保，发放员工工资时怎么做会计分录？在社保申报时单位部分没有缴纳社保，可以吗？
你好，已经退休的可以不缴纳社保的 借管理费用贷中应付职工薪酬
244楼
2023-04-09 18:05:29
全部回复
机智的小懒猪：回复暖暖老师 保洁员工工资分录：借：管理费用 主营业务成本 贷：应付职工薪酬。这样做也可以吗？ 再请问，个税申报按应付职工薪酬金额申报，对吧
2023-04-09 18:31:27
暖暖老师：回复机智的小懒猪是的，你说的非常对的
2023-04-09 18:48:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 可可依依 发表的提问：
老师，工资和社保的会计分录怎么做？
你好，可以参考一下这个过程 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
245楼
2023-04-09 18:20:31
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 有妳，很幸福 发表的提问：
老师，辞职了的员工没有及时停保，支付的社保怎么样做分录？
你好，单位承担的，计入营业外支出。
246楼
2023-04-09 18:32:45
全部回复
有妳，很幸福：回复汪晨老师 营业外支出的哪个明细科目呢
2023-04-09 18:44:00
汪晨老师：回复有妳，很幸福你好，明细科目自行设置的，直接设社保2字即可
2023-04-09 19:12:35
有妳，很幸福：回复汪晨老师 好的，谢谢老师
2023-04-09 19:31:41
汪晨老师：回复有妳，很幸福不客气，满意请给与五星好评！
2023-04-09 19:57:59
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 漠然 发表的提问：
给员工缴纳社保的分录里，员工个人承担部分应该用其他应付款——社保局的科目还是用其他应收款——个人承担社保的科目？计提和发放的分录具体怎么做，谢谢
你好，1、科目请使用其他应付款--个人社保 这样的科目名称，2、个人承担社保不用计提，发工资扣款时，借：银行存款（或现金） 贷：其他应付款-个人社保 缴纳地税时：借：其他应付款-个人社保 贷：银行存款
247楼
2023-04-09 18:59:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 苦丁茶 发表的提问：
员工缴纳社保那部分怎么做分录？
计入其他应收款——代扣个人社保，交纳时，个人社保也是冲这个科目
248楼
2023-04-10 16:05:41
全部回复
苦丁茶：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:怎么有些记入应付职工薪酬呢
2023-04-10 16:23:47
李爱文老师：回复苦丁茶分工资的分录 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-04-10 16:40:04
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 豆丁 发表的提问：
计提员工个人部个人缴纳部分的社保和医保怎么做分录？
同学你好！个人部分的话 借：其他应收款     贷：银行存款
249楼
2023-04-10 16:20:15
全部回复
豆丁：回复许老师 缴纳的时候呢？
2023-04-10 16:39:50
许老师：回复豆丁这个就是一步的   不用计提哦   直接缴纳的
2023-04-10 17:05:08
豆丁：回复许老师 那交纳个人所得税的时候呢？代扣代缴的时候
2023-04-10 17:18:48
许老师：回复豆丁借：其他应收款     贷：应交税费-应交个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税      贷：银行存款
2023-04-10 17:48:34
豆丁：回复许老师 老师，你确定这个是对的吗？我怎么记得应该是借应付职工薪酬？
2023-04-10 17:59:44
许老师：回复豆丁是其他应收款先核算啊 实际发工资 借：应付职工薪酬     贷：其他应收款         银行存款
2023-04-10 18:21:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 如意的飞鸟 发表的提问：
员工工资发放 ，怎么分录会计科目 ，社保，公积金都没有
借管理费用工资 贷、应付职工薪酬工资 借，应付职工薪酬工资 贷银行存款 应交税费个税
250楼
2023-04-10 16:39:37
全部回复
如意的飞鸟：回复郭老师 前面的借贷是 计提 ，后面的接待是发放的吗
2023-04-10 17:05:22
郭老师：回复如意的飞鸟对的是的是这么做。
2023-04-10 17:17:12
如意的飞鸟：回复郭老师 前面的借贷是 计提 ，后面的借贷是发放的吗
2023-04-10 17:28:23
郭老师：回复如意的飞鸟第一个 是 计提的， 第二个是支付的。
2023-04-10 17:47:17
如意的飞鸟：回复郭老师 目前有一个回单上把工资和报销的金额一起打上了，这种情况该怎么分录呢
2023-04-10 18:02:56
郭老师：回复如意的飞鸟报销的单独做，工资的单独做，分开就是了，报销的，具体的是什么业务的？
2023-04-10 18:24:15
如意的飞鸟：回复郭老师 差旅费报销，那这个先用一个记账凭证里录入不
2023-04-10 18:48:07
郭老师：回复如意的飞鸟借销售费用差旅费贷，其他应付款 借其他应付款 应付职工薪酬，工资贷，银行存款 一块做也可以的，分开做也可以的，自己选择。
2023-04-10 18:59:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
公司到社保给职工交工伤保险，会计分录怎么做？
计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 贷：银行存款
251楼
2023-04-10 16:56:58
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
社保打入企业的生育津贴怎么做分录呢？生育期间发工资的，生育津贴没有发给员工，怎么做会计分录？
1.企业收到生育津贴 借：银行存款 贷：其他应付款-生育津贴
252楼
2023-04-11 16:13:19
全部回复
沈家本老师：回复Jane kong2.例如：企业收到职工生育津贴10000元。其中2000支付给生育职工，8000元是给单位的补助（因为在职工产假期间，单位正常给开工资了）。 借：银行存款 8000 贷：营业外收入 8000 假如全给企业 借：银行存款 10000 贷：营业外收入 10000
2023-04-11 16:30:22
沈家本老师：回复Jane kong满意打五星好评哦 祝学习愉快
2023-04-11 16:49:31
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应发工资为23300 扣除代员工缴纳的社保 889.92元，实际支付工资22410元.公司缴纳的社保为2278.08元。社保和工资都是当月发放缴纳，计提和发放时怎么做会计分录
你好，计提时，借：相关费用（看人员归属） 贷：应付职工薪酬 ——工资 、 应付职工薪酬——社会保险 发放时，借：应付职工薪酬 ——工资 贷：银行存款 其他应付款——社会保险
253楼
2023-04-11 16:25:19
全部回复
阿花：回复立红老师 老师能不能把数字带上，帮我写下分录，谢谢
2023-04-11 16:48:36
立红老师：回复阿花你好，上面提供的金额放在分录里，分录是不平的，看下是不是金额哪里不对。
2023-04-11 17:03:34
立红老师：回复阿花你好，你的应发工资数应等于
2023-04-11 17:29:11
立红老师：回复阿花实发工资数加上实际支付的工资数
2023-04-11 17:51:17
立红老师：回复阿花也就是把上面的数带进去最后一次分录不平。
2023-04-11 18:01:45
阿花：回复立红老师 计提工资为23300，个人应缴纳部分为889.92 公司缴纳部分为2278.08 (一起缴纳了3168元）实际发放工资为22410
2023-04-11 18:17:30
阿花：回复立红老师 这样是不是对的
2023-04-11 18:45:26
立红老师：回复阿花你好，把第二分录里的带贷银行存款换为应付职工薪酬——社会保险，然后，再做一笔，借应付职工薪酬——社会保险 贷银行存款。
2023-04-11 19:00:20
阿花：回复立红老师 个人缴纳的社保为什么也要计入管理费用 一职工薪酬部分
2023-04-11 19:27:20
立红老师：回复阿花你好，个人缴费的没有计入管理费用，计入其他应收款了
2023-04-11 19:41:56
立红老师：回复阿花你看第二笔分录，在其他应收款里。
2023-04-11 20:03:08
阿花：回复立红老师 第二笔的第一个分录是本月计提的职工薪酬23300是包含了889.92，
2023-04-11 20:30:12
立红老师：回复阿花你好，把这个数从管理费用扣除
2023-04-11 20:46:55
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Sugar Plum 发表的提问：
员工的社会保险费用由公司全部承担（因为工资比较低，算是员工福利了），这样怎么做会计分录？
你好!社保费有应由个人负担，如果单位负担，就应计入工资来核算，也是工资福利的一部分，分录如下： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
254楼
2023-04-11 16:54:00
全部回复
Sugar Plum：回复陈静老师 二级分录是什么呢，是要记在应付职工薪酬-福利下么？可以进行所得税税前扣除么
2023-04-11 17:07:27
陈静老师：回复 Sugar Plum你好,是的,你的理解正确.
2023-04-11 17:19:33
Sugar Plum：回复陈静老师 噢，不能所得税税前抵扣是么
2023-04-11 17:46:07
陈静老师：回复 Sugar Plum你好!所得税税前可以扣除。
2023-04-11 18:14:22
Sugar Plum：回复陈静老师 @陈静老师:企业所得税也可以税前扣除么
2023-04-11 18:24:41
陈静老师：回复 Sugar Plum你好！企业所得税不能税前扣除的。
2023-04-11 18:47:51
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 甜美的啤酒 发表的提问：
于2019-07-11,14:48:48 发布 76次浏览 老师你好，行政单位现在是双分录 如果单位为员工交社保 交社保的财务会计分录和预算会计的分录分别怎么做
你好 财务会计 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 预算会计 借 事业支出 贷 资金结存
255楼
2023-04-12 16:05:33
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料