郭老师：回复明的借银存贷其他应收款

一米阳光?：回复邹老师 但现在其他应付款余额在借方10000，还是借方，那其他应付款借方不是变20000了吗？有点闷了老师

邹老师：回复一米阳光?你好，需要是其他应付款贷方，才可以与其他应收款借方冲销的 都是借方无法冲销的

一米阳光?：回复邹老师 我怎么把其他应付款的这笔16066和上面的其他应收397874.07互相冲呢

邹老师：回复一米阳光?你好，借；其他应付款16066，贷；其他应收款16066

一米阳光?：回复邹老师 那应收账款和应付账款都是一借一贷相互冲是吧？

邹老师：回复一米阳光?你好，是的，借；应付账款，贷；应收账款，冲销做这个分录

一米阳光?：回复邹老师 好，谢谢老师

邹老师：回复一米阳光?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

凌飞：回复bamboo老师 老师，如果这样，那就是先付给了A 客户，做银行存款减少。即： 借：其他应收款 贷：银行存款 但实际并未付款给A客户，那应该要怎么做呢

bamboo老师：回复凌飞您没有实际付款 不需要写分录啊

凌飞：回复bamboo老师 但是我当月确实有一笔款未收回来

bamboo老师：回复凌飞那您未收的款项挂账在其他应收款或者应收账款借方余额上 收到的时候再冲减

凌飞：回复bamboo老师 但贷方用什么科目 呢

bamboo老师：回复凌飞您是什么业务发生的应收款

凌飞：回复bamboo老师 快递公司帮购物平台代收的款项（比如A客户淘宝购物，选择货到付款，快递公司就会帮淘宝代收商品的款项，然后退给淘宝。4月发生这几笔代收款，不应该在4月做其他应收款吗？）

bamboo老师：回复凌飞请问您是快递公司是么

凌飞：回复bamboo老师 嗯

bamboo老师：回复凌飞那您现在不做账务处理 自己做个备查就可以了 等实际收到的时候 借：银行存款 贷：其他应付款 然后再支付出去 借：其他应付款 贷：银行存款

凌飞：回复bamboo老师 老师，如果这样，到了月末，就不知道公司有多少代收款要收回了吗？

bamboo老师：回复凌飞这个您可以自己做个备查账备查的

凌飞：回复bamboo老师 老师，您说的备查账，是指excel文档，还是一个会计分录 ，比如 ：其他应收款 1月其他应收款：100 2月其他应收款：200 像这样的吗？

bamboo老师：回复凌飞月份 上期期末应收余额 本期增加额 本期减少额 本期期末余额 可以这样设置 比较清晰

凌飞：回复bamboo老师 好的，谢谢老师，那这个备查账就是不放在金蝶软件里的，自己另外做个文档，是吗？

bamboo老师：回复凌飞是的 不放在金蝶软件里的，自己另外做个文档

影*一一：回复郭老师 现在其他应收款在借方，那天听了老师的课，说的是要放在其他应付款

影*一一：回复郭老师 所以准备把科目调一下

郭老师：回复影*一一你们先支付，后期再从工资扣除是吗

影*一一：回复郭老师 都是当月交当月社保公积金，工资是当月发上月的，对的，就是后期再从工资扣除

郭老师：回复影*一一用其他应收款可以的 先从工资扣除后期缴纳的用其他应付款

影*一一：回复郭老师 好的，那还是用其他应收款了

影*一一：回复郭老师 我们都是先交后收回，没有提前从工资扣除，我还是用着其他应收款，谢谢老师

郭老师：回复影*一一是的 用其他应收款可以的

小草：回复小惑老师 固定资产已经买进来，有十几万。但账目上现金只有几百块。

小草：回复小惑老师 还在吗？

小惑老师：回复小草那就是没有钱支付货款 借；固定资产 贷：应付账款

小草：回复小惑老师 我们另外一个会计说借：现金 贷：其他应收款 然后再借：固定资产 贷：现金，开收据

小草：回复小惑老师 但其他应收款已经为0了，这个做下去就变成负数了。、

小草：回复小惑老师 老师，还在吗？

小惑老师：回复小草现金 贷：其他应收款 然后再借：固定资产 贷：现金， 这个分录是什么意思？

小草：回复小惑老师 我也是一头雾水

小惑老师：回复小草这个分录从根本上是不成立的，没有勾稽关系

cfh：回复苏老师 那如果计提个税时这么做分录：借：其他应收款 贷：应交税费-个人所得税 这样是不是不对？

苏老师：回复cfh你好！如果是先代扣代缴个税，后面再从员工工资中扣，也是可以的。

cfh：回复苏老师 那工资发放时，个税如何做分录

苏老师：回复cfh你好！如果是先代扣代缴个税的。借：其他应收款 贷：应交税费-个税 发放工资时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应收款

零度：回复邹老师 一部分不是员工自己支付的吗？应该是其他应收款呀

邹老师：回复零度其实你仔细想想，其他应付款与其他应收款方向不同，所起到的作用是相同的

九九：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:小规模公司不用做应交税费这个科目吧？

李爱文老师：回复九九小规模企业就直接计： 借：固定资产 贷：其他应付款——XX总部

凌飞：回复张艳老师 M公司是物流公司，要帮卖家代收货款（比如货到付款这种），M公司一般代收到货款后，才会付款给卖家。 一般收到代收货款后，M公司应做以下分录： 借：银行存款 贷：其他应付款-代收款-A客户 A客户（卖家）要求这次先退代收款，所以M公司先预付了这笔代收款给A客户。M公司应做分录： 借：其他应收款-代收款-A客户 贷：银行存款 请问老师，冲减的时候，是要做： 借：其他应付款-代收款-A客户 贷：其他应收款-代收款-A客户 吗？

张艳老师：回复凌飞个人建议 A客户（卖家）要求这次先退代收款，所以M公司先预付了这笔代收款给A客户。M公司应做分录： 借：其他应付款-代收款-A客户 贷：银行存款 等实际收到代收款项时，再做 借 银行存款 贷 其他应付款-代收款-A客户 这样操作会比较清晰，不用其他应收款和其他应付款两个科目来回调整。