深情的柚子：回复糖果老师 这个分录是这个月做，还是下个月做，还有没有抵扣的加计进项税怎么处理

深情的柚子：回复糖果老师 填申报表的时候加计进项税都填上吗

糖果老师：回复深情的柚子这个分录是交税的时候做。没有抵减的月份不用做这个分录。

糖果老师：回复深情的柚子是的，相关数据都填上，主表会自动计算应纳税额

来来老师：回复蕾蕾老师年初留底税额为零、三级科目的余额均为零。本年销项1200元，进项300元，进项税额转出50元，减免税款是280元，缴纳增值税670元，年末留底税200。 将以上三级专栏科目余额（不包括留底税额），转至“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”，具体账务处理您参考： ①借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 380 应交税费—应交增值税（销项税额） 1200 应交税费—应交增值税（进项税额转出）50 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 1050应交税费—应交增值税（进项税额） 300 应交税费—应交增值税（减免税款） 280提醒：年末如有留底税额会继续在“应交税费—应交增值税（进项税额）”的借方余额体现，不用做任何结转。

郭老师：回复实操学堂上面的这一个是销项大于进项。

郭老师：回复实操学堂借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 这个是进项大于销项的。

实操学堂：回复郭老师 意思每个月销项进项我们都应该结转到转出未交？

郭老师：回复实操学堂对的是的，是这么做的。

小夏：回复立红老师 哪要是多交了如何转出

立红老师：回复小夏你好，您说的多交是平时多交的么

小夏：回复立红老师 对，多交了，

立红老师：回复小夏你好，借：应交税费——应增（转出多交增值税）贷：应交税费——应增（已交税金） 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应增（转出多交增值税）

.小方.：回复宋生老师 当月不是都要进行结转的吗？如果不接转，那所有的数字不都还在，但是已经发生了

宋生老师：回复.小方.你好！如果有要交的税就结转，但是也不是结转销项税额与进项税额这2个科目

.小方.：回复宋生老师 那怎么结转？分录怎样写？

宋生老师：回复.小方.你好！比如你销项大于进项 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

迷路的小猫咪：回复文文老师 都不需要做分录了？为什么呢？

文文老师：回复迷路的小猫咪会形成留抵，不需要做增值税的结转分录了

万万：回复小锁老师 老师，我想问下挂账留抵的会计分录怎么做，还有后期可以抵扣时候会计分录怎么做

小锁老师：回复万万 你可以做  借 应交税费  应交增值税 转出未交增值税  贷 应交税费 未交增值税

万万：回复小锁老师 这个不是销项大于进项的增值税未缴纳时候的吗

小锁老师：回复万万对，这个是销项大于进项，如果是进项大于销项，是反过来，还有就是报表充分类到其他流动资产

万万：回复小锁老师 增值税留抵税额的会计分录 　　1、挂账留抵时： 　　借：应交税费——增值税留抵税额 　　　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　2、通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣： 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　　　贷：应交税费——增值税留抵税额

万万：回复小锁老师 老师，可不可以这种做

小锁老师：回复万万可以啊，这个是你百度的吧

万万：回复小锁老师 是的，这个是百度的

小锁老师：回复万万嗯对，这个是可以的

布丁80%：回复bamboo老师 销项大于进项呢？

bamboo老师：回复布丁80%如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税

布丁80%：回复bamboo老师 不太明白

bamboo老师：回复布丁80%就是把进项销项结平 差额先转到转出未交增值税科目 然后再转到未交增值税科目

布丁80%：回复bamboo老师 结转进项税额 借转出未交增值税，贷进项税额 结转销项税额 借销项税额，贷转出未交增值税 结转应缴纳增值税（进大于销） 借转出未交增值税，贷未交增值税 结转应缴纳增值税（销大于进） 借未交增值税，贷转出未交增值税 对吗？

bamboo老师：回复布丁80%我前面把分录写好了给您了啊 按照前面的写就好了

布丁80%：回复bamboo老师 我写的这个对吗？

bamboo老师：回复布丁80%您是把销项跟进项分别跟转出未交增值税做分录 分开做的两笔分录 对吗

布丁80%：回复bamboo老师 嗯

bamboo老师：回复布丁80%那这样写分录也可以的