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销项税大于进项税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 勤 发表的提问：
有进项，有可全额抵扣的减免税，销项税大于前两者，怎么做会计分录体现要交增值税？
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
211楼
2023-03-19 19:23:21
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勤：回复邹老师 银行扣款时就是:借:应交税费-未交增值税<br>贷:银行存款。这样转出未交增值税，进项税，减免税都是有余额的？
2023-03-19 19:52:08
邹老师：回复勤你好，是的，有余额也是正常的，不是说进项，销项这些没有余额了账务处理就正确了的
2023-03-19 20:02:14
勤：回复邹老师 邹老师，销项税额抵减是什么情况下用的？
2023-03-19 20:26:35
邹老师：回复勤你好，没有销项税额抵减明细的
2023-03-19 20:37:18
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 自信的火 发表的提问：
上月进项大于销项，本月对上月的进项和销项税如何做分录？
你好，本来是应该在上月当月做的，借应交税费（销项税额） 借应交税费（转出多交增值税） 贷应交税费（进项税额）
212楼
2023-03-19 19:52:49
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 风从哪个方向来 发表的提问：
进项认证的税额大于销项税额，分录怎么写
本期不需要写分录
213楼
2023-03-19 20:17:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 西西公主 发表的提问：
老师当月销项大于进项需要做什么分录，进项大于销项的话又要怎么做分录
您好！进项大于销项不用做分录。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
214楼
2023-03-20 17:04:32
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宋生老师：回复西西公主老师您这个分录是销项大于进项的分录吗？进大于销的什么都不用做是吗
2023-03-20 17:37:21
西西公主：回复宋生老师 是的。对的
2023-03-20 17:56:17
宋生老师：回复西西公主
2023-03-20 18:20:31
西西公主：回复宋生老师
2023-03-20 18:37:46
宋生老师：回复西西公主
2023-03-20 19:03:50
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 燕 发表的提问：
请问一下进项大于销项和进项小于销项（结转增值税的分录怎么做）谢谢！
你好，如果进项大于销项不做结转，留在进项税额中，作为期末留抵税额，在下期的销项税额中继续抵扣。
215楼
2023-03-20 17:26:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
进项税比销项税大的话完整的会计分录是怎么样的？
你好！不需要单独写分录了
216楼
2023-03-20 17:40:56
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 在笑 发表的提问：
增值税销项大于进项要做什么分录呢
1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
217楼
2023-03-20 18:10:00
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在笑：回复瑜老师 比如我12月申报11月的的时候交了增值税，应怎么做分录呀
2023-03-20 18:42:03
瑜老师：回复在笑借 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷 银行存款
2023-03-20 18:54:45
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 媛媛 发表的提问：
一般纳税人进项大于销项如何做分录？
你好！如果是如果是进项大于销项不需要做账，多出的金额作为本月留底，下月继续进行抵扣。
218楼
2023-03-20 18:23:58
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 不吃芥末的芥末 发表的提问：
本月进项税大于销项税，结转的时候做分录
你好，一般不用结转，年末一起结转，
219楼
2023-03-21 16:29:11
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 忆永存 发表的提问：
请问进项税额大于销项税额时怎么做分录
您好，同学，这种情况就是产生留抵税额了，不需要做分录。
220楼
2023-03-21 16:53:38
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忆永存：回复晓宇老师 请问小仙女，这个抵扣期是多久，一年还是一直可以抵扣
2023-03-21 17:12:56
晓宇老师：回复忆永存自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认。
2023-03-21 17:38:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 彩虹 发表的提问：
增值税销项税额大于进项税额怎么做分录老师怎么计提增值税
你好 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税   借 转出未交增值税 贷未交增值税  
221楼
2023-03-21 17:02:19
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彩虹：回复玲老师 计提增值税呢
2023-03-21 17:25:53
玲老师：回复彩虹写了    借 转出未交增值税 贷未交增值税
2023-03-21 17:38:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计 发表的提问：
施工企业的会计，现在有两个项目，一个项目销项大于进项，而另一个项目进项大于销项，总体是进大于销，这个税金及附加如何计提
您好 总体是进大于销 本月增值税留底 不需要计提税金及附加
222楼
2023-03-21 17:22:44
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会计：回复bamboo老师 如果总体是销大于进，是按总体提，还是分项目一个提一个冲呢
2023-03-21 17:55:02
bamboo老师：回复会计总体是销大于进，是按总体提
2023-03-21 18:16:05
会计：回复bamboo老师 总体是销大于进，是按总体提
2023-03-21 18:38:55
会计：回复bamboo老师 那就是说按总体金额在销大于进的项目里计提是吗？如果这样，单看这一个项目税金提的是不是就不合适了
2023-03-21 19:03:22
会计：回复bamboo老师 总体是销大于进，是按总体提
2023-03-21 19:21:58
会计：回复bamboo老师 如果分项目该提的提，该冲的冲，合计碰上能行吗
2023-03-21 19:32:41
bamboo老师：回复会计如果你想分项目核算 可以分项目该提的提，该冲的冲，合计数跟总体一致就行
2023-03-21 19:54:18
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小刘666 发表的提问：
结转增值税进项大于销项分录怎么写？？？？？？
借销项贷进项差额借应交税费增值税未交增值税
223楼
2023-03-21 17:44:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
一般纳税人，销项大于进项怎么写分录？
借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税
224楼
2023-03-22 17:10:02
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春暖花开：回复东老师 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费-未交增值税 也可以这样写吗？
2023-03-22 17:31:26
东老师：回复春暖花开没有上面的那个会计科目的
2023-03-22 17:57:26
春暖花开：回复东老师 一般纳税人，如果进项大于销项怎么写分录？
2023-03-22 18:21:52
东老师：回复春暖花开这个需要看情况，有可能是不，需要单独写会计分录。
2023-03-22 18:44:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小美美眉＊～＊ 发表的提问：
一般纳税人，进项大于销项，怎么做分录
借应交税费应交增值税销项应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
225楼
2023-03-22 17:31:51
全部回复
小美美眉＊～＊：回复郭老师 如果销项大于进项怎么做分录
2023-03-22 17:59:18
郭老师：回复小美美眉＊～＊借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税应交税费应交增值税进项。 借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2023-03-22 18:22:40
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