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一般纳税人公司的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人在处理增值税会计分录上有何不同，把一般和小规模的会计分录写个具体的流程
一般纳税人 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 采购 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后期末结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
106楼
2023-02-01 18:51:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
我公司一般纳税人，销售货物正常开具了发票，回款是个人账户转到我公司账户，会计分录如何做
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项
107楼
2023-02-01 19:14:59
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顺心的钢笔：回复家权老师 应该是公对公回款，现在是个人转公户也可以是吗
2023-02-01 19:45:44
家权老师：回复顺心的钢笔也是的，一样的科目哈
2023-02-01 20:06:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问：
我公司属于超市，一般纳税人，水电费才交了一部分，会计分录要如何做
你好，可以先计入预付账款，借：预付账款 贷：银行存款等
108楼
2023-02-05 20:41:56
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 鲤鱼纸鹤 发表的提问：
怎么做会计分录？一般纳税人
收到车的发票 借固定资产 借进项税 贷银行存款 贷其他应付款
109楼
2023-02-05 20:55:51
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鲤鱼纸鹤：回复朴老师 能具体一点不？还是不太懂
2023-02-05 21:27:46
朴老师：回复鲤鱼纸鹤还款的时候 借其他应收款贷银行 委托股东还款 借其他应付款 贷其他应收款
2023-02-05 21:42:35
朴老师：回复鲤鱼纸鹤哪里不懂？你可以说一下，
2023-02-05 21:54:58
鲤鱼纸鹤：回复朴老师 就是还款的时候的分录能解释一下吗
2023-02-05 22:18:42
鲤鱼纸鹤：回复朴老师 在还款的时候的其它应收款是每次还款的金额是吗？然后下面的其它应收应付是没有还的钱是吗
2023-02-05 22:46:35
朴老师：回复鲤鱼纸鹤对，就是每次还款的金额。 收到车的发票 借固定资产 借进项税 贷银行存款 贷其他应付款－４Ｓ店 还款的时候 借其他应收款－股东贷银行 委托股东还款 借其他应付款４Ｓ店 贷其他应收款－股东
2023-02-05 23:08:50
鲤鱼纸鹤：回复朴老师 明白了谢谢 ，
2023-02-05 23:36:41
朴老师：回复鲤鱼纸鹤不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-02-05 23:59:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 孤怆 发表的提问：
会计分录怎么做一般纳税人。
你好，这个是维修设备所用到的维修材料吗？
110楼
2023-02-05 21:03:00
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孤怆：回复邹老师 卖这个。
2023-02-05 21:54:37
邹老师：回复孤怆你好 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-02-05 22:14:10
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 平常的飞鸟 发表的提问：
一般纳税人购汽车会计分录？
借固定资产（不含税车价+购置税），进项贷银存
111楼
2023-02-06 18:37:01
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平常的飞鸟：回复答疑郭老师 现在折旧按几年计提？
2023-02-06 18:53:53
答疑郭老师：回复平常的飞鸟小汽车最低四年
2023-02-06 19:23:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 有魅力的小丸子 发表的提问：
甲公司是一般纳税人，支付分包工程款100万，并取得普通发票的会计分录
你好，借；主营业务成本，贷；银行存款
112楼
2023-02-06 18:47:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 管利亚 发表的提问：
公司是一般纳税人，开了一张征前减免的增值税专用发票，怎么做会计分录？
你好，征前减免的增值税专用发票是什么意思？
113楼
2023-02-06 19:11:58
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管利亚：回复邹老师 就是增值税是征前减免的
2023-02-06 19:40:23
邹老师：回复管利亚你好，你单位是什么情况，开具了增值税专用发票，增值税还免征了
2023-02-06 19:58:57
管利亚：回复邹老师 我们是农业公司，生产农产品的，粮油可以免征增值税的
2023-02-06 20:14:49
邹老师：回复管利亚你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入
2023-02-06 20:39:42
管利亚：回复邹老师 有开10%销项发票的，但是有备案的可以免增值税，请问会计分录是怎么做的呢
2023-02-06 20:49:53
邹老师：回复管利亚你好，就是做这个分录 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 免征增值税你发票开具的税率不是**？
2023-02-06 21:09:55
管利亚：回复邹老师 是征前减免的，有开10%的销项发票的，我发票发给你看看
2023-02-06 21:35:43
邹老师：回复管利亚你好，根据你开具 发票，这个是不免征的，而是按10%纳税的 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额）
2023-02-06 21:46:16
管利亚：回复邹老师 我们在税务局已经备案了，农业公司粮油类，可以免增值税的
2023-02-06 22:13:43
邹老师：回复管利亚你好，免征应当开具税率为**的发票才是的
2023-02-06 22:43:03
小曲老师
职称：,中级会计师
4.85
解题: 0.02w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
这个怎么做会计分录？公司是一般纳税人。但是对方只要普票。
按照正常的业务做收入就是
114楼
2023-02-07 18:25:45
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人生＆精彩：回复小曲老师 借:应收账款，贷:主营业务收入。
2023-02-07 18:38:09
人生＆精彩：回复小曲老师 还是借:应收账款，贷:主营业务收入，应交增值税销项税额
2023-02-07 18:52:16
小曲老师：回复人生＆精彩还要贷应交税金-销项税
2023-02-07 19:12:57
人生＆精彩：回复小曲老师 哦哦，意思我做的后边这个是对的
2023-02-07 19:33:28
小曲老师：回复人生＆精彩是的，开普票也是要做税金的
2023-02-07 19:51:12
人生＆精彩：回复小曲老师 老师，咨询你，小规模主营业务收入是嫉妒未满30万就不用缴纳增值税及附加，那么一般纳税人开专票销项减进项，差价补缴税。如果开普票需要缴纳增值税及附加吗？
2023-02-07 20:17:01
小曲老师：回复人生＆精彩一般纳税人开普票需要交税的
2023-02-07 20:31:47
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 一般纳税人销售收入的会计分录怎么做 缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
115楼
2023-02-07 18:48:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
老师，。我是想询问几个有关增值税会计分录的问题、我公司 是物业公司 。是一般纳税人 我平时这样做增值税会计分录对不对？
收入和附加税计提分开做这个，借应收贷主营业务收入 销项税额，借税金及附加 贷应交税费，结转看截图， 交税做借应交税费 应交附加税贷银行 
116楼
2023-02-07 19:05:59
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莎莎吾见了：回复maize老师 老师是不是只要当月有收入 我就需要当月月尾时做 借：应交税费-应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税- -销项税额 次月缴交增值税时 借：应交税费-应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-07 19:48:27
maize老师：回复莎莎吾见了是的，是的，是的，是的，
2023-02-07 20:15:36
莎莎吾见了：回复maize老师 老师，必需要分这么多步来做的吗？而且我的应交税费下都没这些科目啊 麻烦你帮我看看我系统默认的科目表
2023-02-07 20:39:40
maize老师：回复莎莎吾见了需要需要设置按步骤去结转，
2023-02-07 20:59:16
莎莎吾见了：回复maize老师 那老师我想问一下，我公司之前交了航年维护费280. 这个我从管理费转出是 借：应交税费-应交增值税 -- 减免税 贷：管理费 -----这里是在借方做红字280。还是在贷方填280？ 缴交增值税时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 应交税费-应交增值税 -- 减免税
2023-02-07 21:14:09
maize老师：回复莎莎吾见了借方做红字280。   　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   借：管理费用   负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-02-07 21:34:01
莎莎吾见了：回复maize老师 借：应交税费-应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税额 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 是应这样子？
2023-02-07 21:58:24
maize老师：回复莎莎吾见了借：应交税费-应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税额      需要交税，做借转出未交增值税，贷未交增值税 
2023-02-07 22:11:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 黄平 发表的提问：
公司是一般纳税人（4S店），客户按揭车款，贷款公司放款时的会计分录怎么做呢
借；银行存款 贷；长期应收款
117楼
2023-02-08 17:40:47
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黄平：回复邹老师 客户提车时，我先挂客户的应收账款，等贷款公司放款了，我再冲应收款嘛，贷款公司放款的化，银行的明细单记录肯定显示的是贷款公司的名字，那我应该怎么证明这笔款是这个客户的贷款呢，凭证后面需要贴什么原始凭证呢？
2023-02-08 18:07:22
邹老师：回复黄平你好，需要有三方的一个按揭合同
2023-02-08 18:28:29
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 冲鸭~ 发表的提问：
增值税为一般纳税人的身份，会计分录
借：其他货币资金——保证金户20000 贷：银行存款-16285账户20000 借：应付账款-金陵宏鑫103.4万 贷：应收票据-金陵易能达100万 贷银行存款3.4万
118楼
2023-02-08 18:09:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
一般纳税人，进项税额抵减10%的会计分录，税局退还手续费的会计分录
加计扣除借应交税费增值税加计扣除贷其他收益抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
119楼
2023-02-08 18:17:38
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郭老师：回复玲玲退回的手续费，借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税销项。
2023-02-08 18:48:43
玲玲：回复郭老师 谢谢，退回手续费100元，借：银行存款100  贷：营业外收入94   贷：应交税费-应交增值税销项6（100*6%税率），这样做对吗？
2023-02-08 18:58:57
郭老师：回复玲玲你好，不对 营业外收入100/1.06
2023-02-08 19:26:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 愤怒的大炮 发表的提问：
一般纳税人转让不动产的会计分录
您好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 借：固定资产清理 贷：资产处置损益
120楼
2023-02-08 18:33:50
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