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分公司与子公司的会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
母公司的材料卖给子公司的会计分录怎么做？可以开票吗
你好！按正常销售业务处理就可以，可以开发票
31楼
2022-12-21 20:21:02
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 害怕的裙子 发表的提问：
国企的全资亏损子公司注销，母公司和子公司怎么做会计分录啊。。其中子公司欠母公司的钱，母公司能先收回来吗？？
您好，注销需要清偿债务的，清算组应当自成立之日起十日内通知债权人，并于六十日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，向清算组申报其债权 可以先把借款收回来然后办理注销，不要成立清算组之后拿钱，那样存在被债务人诉讼的风险 注销，借 银行存款 贷长投 投资收益（借或贷） 子公司 借 实收资本 贷银行存款等
32楼
2022-12-21 20:32:59
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 可爱的帆布鞋 发表的提问：
某人在我总公司挂靠进货，j购进的产品已入我总公司库房，现我子公司又购进他的产品，子公司先不付款，这个帐挂在我总公司的账务，老师这个账务该怎么做会计分录呀？求老师指点
你这样，只能母公司再给子公司开发票，走销售
33楼
2022-12-22 19:53:23
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小何老师
职称：注册会计师,注册税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 热情的大侠 发表的提问：
请问一下老师们，如果是同一控制下的企业合并，母公司取得控制权的第一年，子公司宣布发放现金股利，那么，此时的会计分录要怎么做呢。
你好，同学，会计分录站在母公司角度，子公司宣布发放现金股利时，借：应收股利，贷：投资收益
34楼
2022-12-22 20:18:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 时光碎步 发表的提问：
老师，我们这边母公司把自己使用过的汽车销售给子公司，请问一下母公司和子公司的帐务处理分别怎么写会计分录
你好，这个是之前做了固定资产的吗？
35楼
2022-12-22 20:32:59
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时光碎步：回复郭老师 是的，进了固定资产
2022-12-22 21:01:37
郭老师：回复时光碎步借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理应交税费应交增值税销项， 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。
2022-12-22 21:16:29
郭老师：回复时光碎步子公司借固定资产应交税费应交增值税进项贷银行存款。
2022-12-22 21:27:27
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_U031p4Y761Di 发表的提问：
想问一下，总公司代子公司缴纳8月社保五险费用，子公司于9月已还款款给总公司，那个公司的会计分录怎么做呢？要包括二级明细科目
借：管理费用-社保费 其他应收款-个人部分 贷：其他应付款-总公司，还款，借：其他应付款-总公司 贷：银行存款
36楼
2022-12-23 19:20:01
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 现代的钥匙 发表的提问：
我公司是A公司的子公司，现在A公司的母公司B经过会议通过无偿划拨一块土地给我公司使用，因为是公司内部行为，没有增值部分，没有转让合同等，我公司在收到母公司A公司的母公司B公司的土地时，做什么会计分录？
你好 借：无形资产 贷：资本公积
37楼
2022-12-23 19:26:41
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现代的钥匙：回复冉老师 好的，谢谢
2022-12-23 19:46:08
现代的钥匙：回复冉老师 我的入账金额如何确定？
2022-12-23 20:04:55
冉老师：回复现代的钥匙按照公允价值知道吗，或者合同协议价
2022-12-23 20:30:15
现代的钥匙：回复冉老师 没有合同协议，公允价值如何确定？
2022-12-23 20:48:01
冉老师：回复现代的钥匙公允价值一般是合同价，没有的话，按照对方账面原值
2022-12-23 21:08:08
现代的钥匙：回复冉老师 按对方账面原值的话。需要对方提供什么正式的文件做附件吗
2022-12-23 21:29:30
冉老师：回复现代的钥匙对方提供原值有关的额文件，比如购买时的合同等
2022-12-23 21:54:41
现代的钥匙：回复冉老师 好的。老师。我想问一下，b公司向我公司借款，b公司开具收据给我公司即可，还是需要借条，或仅其中之一即可
2022-12-23 22:05:48
冉老师：回复现代的钥匙你好，需要有借款合同
2022-12-23 22:28:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 柠柠亲 发表的提问：
代母公司还另外子公司借款怎么做会计分录
你好，借；其他应收款，贷；银行存款
38楼
2022-12-23 19:47:13
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柠柠亲：回复邹老师 这个钱就由子公司代还了，问下怎么冲其他应收
2022-12-23 20:04:04
邹老师：回复柠柠亲你好，今后收回了相关款项，才可以冲销其他应收款的
2022-12-23 20:28:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
总公司投资子公司，如总公司盈利100万，能以100万利润投资于子公司么？具体会计分录
你好，同学。 可以的， 借，利润分配 贷，实收资本
39楼
2022-12-23 20:03:20
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金智慧捷：回复陈诗晗老师 这样的话总公司投资子公司以利润投资，那就股东个人这块就似同于不分红，这样就不用交纳个人所得税。这种税筹只适用于总公司和子公司，总公司和分公司就不可以。这样子公司法人就不能和分公司是同一个法人
2022-12-23 20:29:26
陈诗晗老师：回复金智慧捷你这里分红转资本，所得税是免不了的，还是需要缴纳的
2022-12-23 20:46:06
金智慧捷：回复陈诗晗老师 个人所得税么？
2022-12-23 20:56:35
陈诗晗老师：回复金智慧捷你这里不是自然人，没有
2022-12-23 21:13:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 忆曾经 发表的提问：
#请问老师#母公司在台湾，子公司在上海，现在母公司要跟子公司购买产品，子公司要怎么做会计分录？
同学。按正常的采购处理。
40楼
2022-12-23 20:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
母公司的材料卖给子公司的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；其他业务成本 贷；原材料
41楼
2022-12-24 19:11:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ' 发表的提问：
老师，求。子公司投入注册资本50万元的会计分录以及向分公司转正50万元的会计分录
您好！向子公司投入注册资本母公司帐务处理是：借 长期股权投资 贷 银行存款 子公司帐务处理是：借 银行存款 贷 实收资本 如果是借钱转入的话，借：其他应收款 贷：银行存款。 分公司借：银行存款 贷：其他应付款。
42楼
2022-12-24 19:36:16
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 梦想。 发表的提问：
假设子公司没有开基本户，以股东个人名义借款，然后母公司说这笔账子公司不用做，直接借了款到时拿报销款冲借款，想确认一下这个会计分录是怎么样呢？
借：管理费用 贷：其他应付款
43楼
2022-12-24 19:41:21
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 初心lanyu 发表的提问：
请问老师全资子公司注销，亏损大于投资款，而且欠母公司债务，怎么处理账务，会计分录应该怎么做？ 06月13日 16:05:50
注销了就不存在欠款了，母公司按投资金额确认亏损
44楼
2022-12-24 20:10:33
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 初心lanyu 发表的提问：
请问老师全资子公司注销，亏损大于投资款，而且欠母公司债务，怎么处理账务，会计分录应该怎么做？
借：投资收益 贷：长投～损益调整 超过长投投资成本的亏损，在其备查簿登记。
45楼
2022-12-24 20:29:59
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初心lanyu：回复陈诗晗老师 那欠母公司的款呢怎么做会计分录，我现在是挂的其他应付款里的
2022-12-24 21:26:24
陈诗晗老师：回复初心lanyu注销前是否有足够的现金归还，如果没有子公司作为利得处理，母公司作为坏账处理
2022-12-24 21:40:07
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