快乐每一天：回复宋生老师 于2019-09-06,14:03:53 发布 0次浏览 老师好 小规模纳税人季度销售不超过30万 免征增值税 借 银行存款 万 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入 我想问 借应交税费-应交增值税 到季度底或者到年底 怎么处理

宋生老师：回复快乐每一天你好！做完这2个分录，这个科目已经平了，不需要处理了。

Donne-moi une 2 ans：回复暖暖老师 可是我建立账套是的时候科目级别设置到4级，所以在录制凭证的时候都有3级？请问这个怎么处理

暖暖老师：回复Donne-moi une 2 ans这个没有三级科目，不分的

睿宇会计服务：回复邹老师 那月末用结转到应交税费未交增值税里面吗？还是下个月缴纳的时候直接缴纳应交税费应交增值税贷银行存款

邹老师：回复睿宇会计服务你好，不需要结转，缴纳的时候这样做分录 借：应交税费——应交增值税，贷：银行存款 

戏水娇阳：回复maize老师 月末不用再计提未交增值税了吗？缴纳时直接 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款

戏水娇阳：回复maize老师 现在小规模附近城建税减半，教育附加和地方教育附加免征，那月底附加税怎么计提?

maize老师：回复戏水娇阳是的，税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入 银行

天天向上：回复彩丽老师 没有 是今年查出的税务局让补交的

彩丽老师：回复天天向上1 、补入销售收入 借：银行存款或应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费－增值税检 2、补交增值税及滞纳金 借：应交税费－增值税 以前年度损益调整 贷：银行存款 3、结转销售成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 4、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交所得税 5、结转以前年度损益调整入未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润

Z.C.Y：回复立红老师 但是财务软件自动有三级明细科目

立红老师：回复Z.C.Y你好，建议您找软件客服给您重新设置，因为这些科目我们是不用的。

清爽的糖豆：回复勇老师 我的那个会计分录是错误的对吧

勇老师：回复清爽的糖豆你好，是的，不能直接计入未交增值税的

花开花谢：回复郭老师 谢谢！

郭老师：回复花开花谢不客气

不安的手链：回复森林老师 正常缴税是3%，现在专票是1%，那专票的2%用不用做账？

森林老师：回复不安的手链同学，你好，这个不用做账的，直接按一个点做

不安的手链：回复森林老师 那普票是按1%做营业外收入还是3%做营业外收入

森林老师：回复不安的手链同学，你好，也是一个点的进行账务处理

不安的手链：回复森林老师 谢谢老师

森林老师：回复不安的手链同学，你好，不客气的

白开水8：回复邹老师 你说的应交增值税是销项税吗？小规模纳税人没有销项税的，而且应交税费我写成应交税费—未交增值税不行吗，税务所的会计都这样做

邹老师：回复白开水8你好，小规模只有应交税费——应交增值税二级科目，没有未交增值税，也没有消息税额明细

白开水8：回复邹老师 对于进项发票，我可以做，借：原材料。借：应交税费—待抵扣进项税。待：银行存款吗。 对于本月认证的发票的认证清单，在做一笔 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—待抵扣进项税。。。。这样做可以吗？税务所这样做的，我看其他会计当月直接计入“应交税费—应交增值税—进项税”里去了。我有点纠结，不知道选择哪种做账方式

邹老师：回复白开水8你好，小规模是没有进项税额的说法，购进全额计入成本或费用的

白开水8：回复邹老师 对于进项发票，我可以做，借：原材料。借：应交税费—待抵扣进项税。待：银行存款吗。 对于本月认证的发票的认证清单，在做一笔 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—待抵扣进项税。。。。这样做可以吗？税务所这样做的，我看其他会计当月直接计入“应交税费—应交增值税—进项税”里去了。我有点纠结，不知道选择哪种做账方式。 这是一般纳税人，老师

邹老师：回复白开水8你好，如果是先入账，后认证发票，是可以这样处理 如果直接认证入账了，就计入进项税额，而不需要通过待认证进项税额过渡一下的

白开水8：回复邹老师 老师这是会计核算方法规定的吗

邹老师：回复白开水8你好，这个是根据实际情况分析该如何做分录

白开水8：回复邹老师 做账就怕不小心触犯了法律法规，

邹老师：回复白开水8你好，这个不存在触犯法规的问题，最多就是错误了做更正