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小规模应交增值税会计分录
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
小规模上税务局代开的时候交增值税，怎么做分录，是借应交税费-预交增值税 还是借应交税费/应交增值税/销项税
你好同学 借，应交税费-应交增值税 贷，银行存款
211楼
2023-03-15 17:53:03
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优雅的柚子：回复小默老师 那开票的时候是 贷应交税费/应交增值税/销项税吗
2023-03-15 18:05:55
小默老师：回复优雅的柚子同学，您是小规模纳税人，没有销项的，直接接入应交税费-应交增值税
2023-03-15 18:32:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 去看看 发表的提问：
小规模纳税人，每月收入小于3万，季度小于9万，免交增值税及附加税的会计分录是否是借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷:营业外收入-减免税额？
你好！ 对的。
212楼
2023-03-15 17:59:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
请问小规模企业销售开普票，增值税是否可以免交税，会计分录怎么做？
您好 小规模企业销售开普票，增值税月度销售额不超过10万 季度不超过30万 可以免交 借 应收账款等 贷 主营业务收入 应交税费～应交增值税
213楼
2023-03-19 19:53:10
全部回复
春暖花开：回复bamboo老师 请问，免交税的会计分录怎么做
2023-03-19 20:06:26
bamboo老师：回复春暖花开借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
2023-03-19 20:32:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
小规模的应交税金-应交增值税，怎么计
这个是根据收入乘以税率确认的
214楼
2023-03-19 20:08:08
全部回复
叶叶：回复辜老师 我是指i怎么计提，借什么，贷什么
2023-03-19 20:19:30
辜老师：回复叶叶借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费～应交增值税
2023-03-19 20:37:58
叶叶：回复辜老师 是的，然后怎么计
2023-03-19 20:53:23
辜老师：回复叶叶你实际缴纳的时候，借，应交税费～未交增值税，贷，银行存款
2023-03-19 21:15:54
叶叶：回复辜老师 这步我也做
2023-03-19 21:42:20
叶叶：回复辜老师 不用计提税金
2023-03-19 21:59:16
叶叶：回复辜老师 印花税计提，借 营业税金及附加 贷 应交税费-应交增值税，邵增值税
2023-03-19 22:20:08
叶叶：回复辜老师 写错了，应交增值税改应交印花税
2023-03-19 22:34:56
辜老师：回复叶叶是的，印花税是要计提的，但是增值税不用计提的
2023-03-19 22:58:47
叶叶：回复辜老师 增值税不计提，难道增值税不是税前扣除
2023-03-19 23:20:48
辜老师：回复叶叶增值税是价外税，不影响利润表的，所以不存在税前扣除
2023-03-19 23:47:40
叶叶：回复辜老师 哦，那它不用税前扣除
2023-03-20 00:09:45
辜老师：回复叶叶是的，你的理解是对的
2023-03-20 00:30:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我司是小规模纳税人，代开专票的增值税当月交款的，计提增值税和增值税交款时的会计分录怎么做呢？
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
215楼
2023-03-19 20:23:59
全部回复
Vicky：回复bamboo老师 小规模纳税人也要把价税分开写分录吗
2023-03-19 20:36:50
bamboo老师：回复Vicky小规模纳税人也要把价税分开写分录
2023-03-19 21:03:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
216楼
2023-03-20 17:40:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小规模代开专票交增值税分录，也要走转出未交增值税 和未交增值税吗？别的会计也说无论专票还是普票都需要计提这样做分录？
你好不需要的小规模，就一个科目，应交税费，应交增值税。
217楼
2023-03-20 17:46:15
全部回复
郭老师：回复11876948484884需要交税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-03-20 18:09:59
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 虚心的酸奶 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计分录怎么写？
你好借应交税金-增值税，贷营业外收入
218楼
2023-03-20 18:10:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 风儿吹 发表的提问：
小规模纳税人销售商品时开票会计分录 借：应收等 贷： 主营业务收入 应交增值税的二级科目是哪个
你好，小规模增值税二级科目是应交税费—应交增值税。
219楼
2023-03-20 18:17:39
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模季不超9万增值税怎么做会计分录？
您好！放入应缴税费-免税。
220楼
2023-03-20 18:29:58
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
小规模缴纳增值和附加税会计分录怎么写？
您好学员，小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。 1、销售实现收入时计提增值税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 3、交纳时： 借： 应交税费——应交增值税 应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
221楼
2023-03-21 16:55:04
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 彭爱华 发表的提问：
小规模增值税不足3万元减免的增值税会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税应纳税减征额 贷营业外收入补贴收入
222楼
2023-03-21 17:00:31
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的天空 发表的提问：
小规模去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好 收入也没做对吗 
223楼
2023-03-21 17:18:15
全部回复
虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了
2023-03-21 17:30:56
虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了
2023-03-21 17:57:24
玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  
2023-03-21 18:21:13
虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么
2023-03-21 18:38:33
玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  
2023-03-21 18:58:10
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ moon. 发表的提问：
请问 小规模纳税人 应交增值税销项税有政策免交 怎么做分录 ？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
224楼
2023-03-21 17:24:28
全部回复
moon.：回复文文老师 老师 我2019年度没有做着一笔分录 现在做可以吗
2023-03-21 17:42:24
文文老师：回复moon.现在做这笔分录，可以
2023-03-21 18:10:42
moon.：回复文文老师 好的 谢谢老师
2023-03-21 18:21:55
文文老师：回复moon.不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-03-21 18:48:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 橙子 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘会计分录： 借：管理费用-办公费 ， 贷：银行存款 。 抵扣时： 借：应交税费-应交增值税， 贷：管理费用。 老师，请问实际交增值税的时候，还需要做分录吗？
购买时: 借:管理费用-办公费 贷:银行存款 抵扣时: 借:应交税费-应交增值税 贷:管理费用
225楼
2023-03-21 17:47:59
全部回复
橙子：回复紫藤老师 那老师如果跨年抵扣呢？如何做分录？谢谢
2023-03-21 18:04:37
紫藤老师：回复橙子借:以前年度损益调整 贷:银行存款 抵扣时: 借:应交税费-应交增值税 贷::以前年度损益调整
2023-03-21 18:31:02
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