天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提

徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好

刘子琪：回复bamboo老师 是的老师？

bamboo老师：回复刘子琪需要缴纳增值税的话 月末不需要结转 次月纳税申报后直接写分录 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款

刘子琪：回复bamboo老师 老师，结转到未交增值税是不是只针对一般纳税人是吧？

bamboo老师：回复刘子琪对的 结转到未交增值税只针对一般纳税人

刘子琪：回复bamboo老师 嗯嗯，好的老师，谢谢您！

bamboo老师：回复刘子琪不客气哈 欢迎有疑问继续提问

阳光不羞：回复邹老师 这个款应该是要付出去的，怎么会是借应收账款呢、

邹老师：回复阳光不羞你好，这个是实现的收入，当然是应收账款，应交税费需要付出，所以是计入贷方的

sherry1：回复maize老师 小企业会计准则

maize老师：回复sherry1小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 借:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷银行

sherry1：回复maize老师 增值税不交，附加税也不用交啊，附加税还要计提和转入营业外收入吗？

maize老师：回复sherry1那你转增值税，附加税不计提，你们要是主税附加税没有那附加税不计提，

sherry1：回复maize老师 好，谢谢老师

maize老师：回复sherry1满意请给五星好评，谢谢

清盏涂墨衣：回复王雁鸣老师 那这样的营业外收入是不是什么时候应该交什么税呢？企业所得税？

王雁鸣老师：回复清盏涂墨衣您好，是到季度的时候申报企业所得税。

清盏涂墨衣：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师: 那未交的增值税9月底把它计入营业外收入。 10月报税以后再做企业所得税的分录吗？怎么做？

王雁鸣老师：回复清盏涂墨衣您好，如果9月底累计有利润，且以前年度没有亏损，或者9月底的累计利润减去以前年度亏损后，还有利润的，就按剩余的利润乘以企业所得税率，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。

清盏涂墨衣：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:如果以前年度有亏损，就不做这个账了吗？

王雁鸣老师：回复清盏涂墨衣您好，如果9月底的累计利润，减去以前年度亏损，是负数的话，就不用交税了，也不用做这个分录了。

小陈陈：回复邹老师 这些老师！

小陈陈：回复邹老师 谢谢老师！

邹老师：回复小陈陈不客气，祝你学习愉快，工作顺利

糟糕的鱼：回复大海老师 老师，我们的财务入账系统里面都没有这些二级科目。

大海老师：回复糟糕的鱼财务系统里没有，可以自行设置下应交增值税二级科目

糟糕的鱼：回复大海老师 好的，谢谢老师。

大海老师：回复糟糕的鱼不客气，祝工作顺利

小幸运：回复陈静老师 那这样不是虚增利润了吗

小幸运：回复陈静老师 具体的会计分录可以写出来吗？

小幸运：回复陈静老师 还有小规模的应交税费需要怎么设置二级科目

陈静老师：回复小幸运你好，应交税费-应交增值税 贷：营业外收入是持平，不是虚增利润

不忘初心：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复不忘初心不客气 帮到你就好

佛系青年：回复陈静老师 我的意思有的不写，有的写