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小规模应交增值税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星空 发表的提问：
小规模纳税人月末是不是也要做这个分录 借应交税费--应交增值税 贷 应交税费--未交增值税
你好，不用
166楼
2023-02-27 17:55:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 大雁工商事务所 发表的提问：
老师小规模分录应交税费，怎么写，是应交税费，增值税，销项税费吗
您好 根据《财会2016第22号文件》规定,小规模纳税人只需在应交税费科目下设置应交增值税明细科目
167楼
2023-02-27 18:12:19
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bamboo老师：回复大雁工商事务所不需要设置三级科目
2023-02-27 18:32:47
大雁工商事务所：回复bamboo老师 那之前已近做了三级分局的怎么办
2023-02-27 18:45:49
bamboo老师：回复大雁工商事务所您软件设置了三级科目 是吗
2023-02-27 19:00:49
大雁工商事务所：回复bamboo老师 我自己设置的
2023-02-27 19:12:18
bamboo老师：回复大雁工商事务所这个科目下已经有发生额了么
2023-02-27 19:33:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
168楼
2023-02-27 18:24:05
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 奋斗的百褶裙 发表的提问：
老师您好！ 小规模增值税免缴。分录应交税弗是如何？
借应交税费，应交增值税 待营业外收入。
169楼
2023-02-27 18:38:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小规模代开发票缴纳增值税的会计分录
借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这个缴纳的时候做借应交税费应交增值税贷银行
170楼
2023-02-28 17:34:46
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发嗲的画板 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和支付增值税的会计分录是怎样
你好，小规模的增值税是不需要计提的。
171楼
2023-02-28 17:42:08
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发嗲的画板：回复东老师 谁说不用计提的
2023-02-28 18:02:52
发嗲的画板：回复东老师 不计提怎么支付
2023-02-28 18:30:10
东老师：回复发嗲的画板比如说你做账的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
2023-02-28 18:48:56
东老师：回复发嗲的画板你交费的时候借应交税费、应交增值税，贷银行存款不就行吗？
2023-02-28 19:05:28
发嗲的画板：回复东老师 不行，速达软件出的报表不平，没有体现增值税税费
2023-02-28 19:34:59
东老师：回复发嗲的画板那你们就按照你们软件的方式具体计提一下也行。
2023-02-28 19:47:51
发嗲的画板：回复东老师 那咋计提
2023-02-28 20:09:47
东老师：回复发嗲的画板比如说借应交税费未交增值税贷，应交税费应交。
2023-02-28 20:27:06
东老师：回复发嗲的画板借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-02-28 20:41:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
小规模，确认收入，未收到货款，暂时不计应交增值税，分录怎么写？
要确认税的 借应收账款贷主营业务收入 应交税费 你不想计税金就是后面的应交税费科目不写 这样收入金额就不对了
172楼
2023-02-28 17:47:21
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开心就好：回复玲老师 我的意思是，借:应收账款，贷主营业务收入 其他应付款-增值税，到时开票了再结转借其他应付款贷应交税费-应交增值税行吗？这样税款就能到收到货款再交。
2023-02-28 18:06:18
开心就好：回复玲老师 现在未开票，只签合同
2023-02-28 18:24:10
玲老师：回复开心就好你好 现在未开票，只签合同 不做账
2023-02-28 18:41:48
开心就好：回复玲老师 已发出货，收到款才开票
2023-02-28 19:07:39
开心就好：回复玲老师 怎么处理比较好？老
2023-02-28 19:35:47
玲老师：回复开心就好借发出商品贷库存商品 实际 是收销售了就要确认收入 和收款没有关系 实际销售了不开发票也要交税
2023-02-28 19:51:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 遥望星空p 发表的提问：
小规模计提税金 交纳税金，分录对不对计提:借应交税费-增值税 销项贷 应交税费-未交增值税缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
你好，是不对的 正确的应当是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款等科目
173楼
2023-02-28 18:08:47
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遥望星空p：回复邹老师 老师，确认了收入 就有增值税，计提和缴纳不是都有分录吗？
2023-02-28 18:35:17
邹老师：回复遥望星空p你好，小规模纳税人是没有增值税计提的说法的
2023-02-28 18:54:25
：回复遥望星空p老师,小规模每季度前两个月都不计提增值税么?
2023-02-28 19:10:01
遥望星空p：回复邹老师 谢谢老师，才知道 小规模不计提税金 那八月和九月都有收入并且开了发票，税金在10月按季缴纳 ，直接在报表上填不含税收入和税额就可以了？
2023-02-28 19:27:15
邹老师：回复遥望星空p你好，是做收入与增值税的分离 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 是这样做分录，发生计入贷方，缴纳计入借方，而不需要另外去计提的
2023-02-28 19:54:26
遥望星空p：回复邹老师 请问，老师，小规模的工资需要计提吗？分录和一般纳税人有何不同？
2023-02-28 20:06:26
邹老师：回复遥望星空p你好，是需要计提，分录是一致的，并不会因为是小规模而与一般纳税人不同的
2023-02-28 20:21:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
小规模公司缴纳1.1-3.31的增值税3600，做的分录是，借应交税费 应交增值税，贷银行存款，这个需要计提嘛？
需要的，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
174楼
2023-02-28 18:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
小规模纳税人安季不满9万税收优惠的会计分录怎么做？应交税费～应交增值税（税收优惠）贷：营业外收入 吗？
你好，减免分录是 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 小规模纳税人，增值税只有二级科目，没有三级明细的
175楼
2023-03-01 17:14:10
全部回复
财管必过：回复邹老师 好的。 营业外收入需要舔加二级科目吗，方便以后查找数据
2023-03-01 17:32:18
邹老师：回复财管必过你好，需要增加二级科目，比如增值税减免
2023-03-01 17:44:09
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 其实。 发表的提问：
小规模企业增值税分录应该使用哪一项? 1.应交税费－应交增值税－未交增值税 2.应交税费－应交增值税－销项税 应该是1选项吧？一般纳税人才会使用的销项税吧？
您好，小规模纳税人增值税只用设置应交税费-应交增值税科目即可。
176楼
2023-03-01 17:31:55
全部回复
其实。：回复张蓉老师 后面加个未交增值税，会更明确一些吧？？ 那一般纳税人那样写没做吧？
2023-03-01 17:57:43
张蓉老师：回复其实。您好，一般纳税人才使用销项税，小规模不用设置未交增值税，小规模开具发票时，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费应交增值税，如果季度申报需要缴纳增值税那么缴纳时借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，如果季度申报后不用缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-01 18:16:23
其实。：回复张蓉老师 嗯嗯，好的，谢谢老师
2023-03-01 18:41:43
张蓉老师：回复其实。您好，不客气，如对我的回答感到满意，麻烦给予五星好评，谢谢^_^
2023-03-01 18:51:56
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ . 发表的提问：
分公司为增值税小规模纳税人会计分录怎么做
借 银行存款 贷 预收账款 发票到时，计入主营业务收入和应交税费--销项税额 购入 借 原材料 100000 应交税费---应交增值税（进项税额） 16000 贷 应付账款 116000
177楼
2023-03-01 17:47:08
全部回复
.：回复阿文老师 所以跟一般纳税人处理一样是吗
2023-03-01 18:30:20
阿文老师：回复.是的 成本核算一致
2023-03-01 18:52:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小规模企业增值税的分录是：应交税费-应交增值税-销项税额？ 还是“应交税费-应交增值税”？弄不清了。
你好用最后面那一个科目
178楼
2023-03-01 18:03:09
全部回复
11876948484884：回复玲老师 “应交税费-应交增值税”这个是？
2023-03-01 18:33:17
玲老师：回复11876948484884你好  “应交税费-应交增值税”这个是
2023-03-01 18:53:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 自知 发表的提问：
老师，小规模，小微企业 增值税会计分录怎么做的
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
179楼
2023-03-01 18:23:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一朵小花 发表的提问：
小规模纳税人。增值税要计提吗？如果不需要计提，缴纳的增值税的分录借 应交税费 应交增值税 贷银行存款。是这样吗？
您好，小规模纳税人，增值税要计提，如果不需要计提，缴纳的增值税的分录，借 应交税费 应交增值税 贷，银行存款。是这样，但是还需要再计提的。贷：主营业务收入，负数，贷：应交税费-应交增值税。
180楼
2023-03-05 18:35:17
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一朵小花：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师，那计提在季末可以吗？
2023-03-05 18:52:23
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，不客气，计提在季末可以的。
2023-03-05 19:15:22
一朵小花：回复王雁鸣老师 公司新购买的车辆上保险，直接是计入借管理费用 车辆保险费 贷银行存款。这样可以吗？
2023-03-05 19:38:42
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这样可以的，本来保险就是一年一交的。直接入费用处理，不需要再摊销了。
2023-03-05 20:00:46
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们是工程公司做清包工的，上个月自己买了一辆打桩机13万 ，本月计提，我能不能直接借 主营业务成本 贷累计折旧
2023-03-05 20:19:16
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，可以这样进行账务处理的。
2023-03-05 20:39:17
一朵小花：回复王雁鸣老师 这个13万，一半走公司帐一半老板自己掏钱的，那这个具体分录怎么做呢？
2023-03-05 20:56:28
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，一般情况下，借：固定资产，13万元，贷：现金或者银行存款，6.5万元，其他应付款-老板姓名，6.5万元。
2023-03-05 21:10:15
一朵小花：回复王雁鸣老师 好的
2023-03-05 21:25:27
一朵小花：回复王雁鸣老师 那后面我们给打桩机买的零碎配件怎么入账做分录呢？
2023-03-05 21:51:11
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这个分录就记入成本费用处理了，借：管理费用-修理修配等科目，贷：现金或者银行存款等科目。
2023-03-05 22:13:43
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们主要是维修铁路，那自己购买的铁路上的配件也是计入管理费用吗？
2023-03-05 22:31:07
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这种情况下，这个机器的配件，就不能做入管理费用了，应该记入劳务成本-修理修配等科目了。
2023-03-05 22:52:34
一朵小花：回复王雁鸣老师 那我就直接做借主营业务成本 贷银行存款。我们是清包工，只是少量购买。
2023-03-05 23:12:50
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这样进行账务处理也可以的。
2023-03-05 23:41:19
一朵小花：回复王雁鸣老师 那请问这个成本需要本月计提吗？
2023-03-05 23:53:34
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，已经记入主营业务成本，就不需要计提了，如果记入劳务成本的话，就需要根据确认收入相匹配的成本，进行计提结转。
2023-03-06 00:16:08
一朵小花：回复王雁鸣老师 哦，那比如我这个月主营业务成本50万这个，银行代发了一笔30万的工资出去。这个需要计提吗？具体分录怎么做？
2023-03-06 00:30:18
一朵小花：回复王雁鸣老师 这个30万我们做的事工地临时工工资，没有申报个税的。
2023-03-06 00:59:30
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这个不需要计提了，因为是临时工工资。分录，借：劳务成本-临时工工资等科目，30万元，贷：银行存款，30万元。
2023-03-06 01:27:35
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们主要就是清包工出人力，我就借主营业务成本30万 贷银行存款30万，这样行不行？
2023-03-06 01:53:51
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这样也可以的，但是不规范。
2023-03-06 02:06:04
一朵小花：回复王雁鸣老师 那如果计入劳务成本，临时工工资需不需要交税？
2023-03-06 02:30:11
一朵小花：回复王雁鸣老师 我每个人没有做到到达交个税的标准。我们劳务公司因为发票不够，所以就多做一点人员工资进主营业务成本
2023-03-06 02:45:34
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，临时工工资也需要交税的。规范操作，也需要申报的，按实际应发金额申报个税，只是不交税而已。
2023-03-06 03:03:23
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们工地都在外省，也确实有当地人做临时工，做一个月几十天就走了，申报个税太麻烦。
2023-03-06 03:14:43
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，没办法，现在要求全员全额申报个人所得税的。
2023-03-06 03:27:17
一朵小花：回复王雁鸣老师 老师，我们家票开出去100万，对方打款70多万，我的利润表主营业务收入是负数，这样可以吗？
2023-03-06 03:47:06
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，开票100万元，打款70万元，主营业务收入也不是负数吧。
2023-03-06 04:03:27
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