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小规模应交增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 微笑 发表的提问：
我是小规模纳税人 代开的发票 直接扣除了增值税 那我会计分录 直接做 借 应交增值税--已交税金。贷-银行存款 可以吗？
您好!税款上交的是： 借：应交税费-应交增值税 贷：库存现金/银行存款
181楼
2023-03-05 19:05:10
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.94w
引用 @ 隐形的手链 发表的提问：
老师关于小规模企业应交增值税，不计提，不够45万月末应该咋做分录？
同学，你好， 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 这样就是计提了
182楼
2023-03-05 19:23:26
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隐形的手链：回复刘艳红老师 有45优惠政策，普票的销项不用交，咋处理？
2023-03-05 19:38:39
刘艳红老师：回复隐形的手链转到营业外收入就可以了
2023-03-05 19:59:34
隐形的手链：回复刘艳红老师 分录呢老师？借营业外收入，贷是销项税额？
2023-03-05 20:19:43
刘艳红老师：回复隐形的手链借：应交税费-增值税 贷：营业外收入
2023-03-05 20:45:55
隐形的手链：回复刘艳红老师 在月末还是季度末结转营业外收入？具体三级科目是销项税额还是减免税额？
2023-03-05 21:10:17
刘艳红老师：回复隐形的手链不用设三级科目，小规模设个二级科目就可以了，你做了收入分录后就可以做笔这个分录了
2023-03-05 21:25:57
隐形的手链：回复刘艳红老师 如果还有专票，那需不需要转出未交增值税科目？还有减免税科目？教材上根本没有关于这些细节的讲解
2023-03-05 21:41:43
刘艳红老师：回复隐形的手链专票是直接交税的，不需要转到营业外收入，
2023-03-05 21:53:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ qzuser 发表的提问：
一般、小规模纳税人是分别这样做会计分录吗？主营业务都是不含税吗？ 一般纳税人 借:银行存款 贷:主营业务收入(不含税) 应交税费-应交增值税-销项税额 小规模纳税人 借:银行存款 贷:主营业务收入(不含税) 应交税费-应交增值税
你好，对的，是这么做的。
183楼
2023-03-05 19:48:13
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qzuser：回复郭老师 一般纳税人 借:库存商品(不含税)       应交税费-应交增值税-进项税额       贷:银行存款 小规模纳税人 借:库存商品(价税合计)      贷:银行存款 一般纳税人应纳所得额:不含税收入-不含税成本-应交税费-附加税 小规模纳税人应纳所得额:不含税收入-含税成本-附加税
2023-03-05 20:10:07
郭老师：回复qzuser应交税费不含增值税
2023-03-05 20:31:29
qzuser：回复郭老师 应纳税所得额如何计算呢
2023-03-05 20:42:37
郭老师：回复qzuser利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用-信用减值损失-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)+净敞口套期收益(-净敞口套期损失)+其他收益+资产处置收益(-资产处置损失) 营业收入=主营业务收入+其他业务收入
2023-03-05 20:59:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Jane 发表的提问：
小规模纳税人正常计提增值税并交纳增值税的分录是什么
借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，缴纳做借应交税费应交增值税 贷银行
184楼
2023-03-05 20:14:59
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 林烨 发表的提问：
小规模销售货，借，应收帐款，贷：应交税金，下面的是什么应交还是末交增值税，小规模在90000内不用交增值税，这个分录是如何做的
你好,销货时 借;应收账款 贷:收入 应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
185楼
2023-03-06 17:42:29
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ danger 发表的提问：
小规模纳税人，销售不达点的，不要交增值税，那销售分录还要做应交税费——应交增值税吗
您好，要记入 应交税费——应交增值税，后期不需要交的时候，再转入营业外收入
186楼
2023-03-06 18:07:07
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danger：回复宸宸老师 之前开了销售发票，当时做账不知道钱没到账，借方做了银行存款，过了几个月后，钱才到账，在这之前，我都把银行账调平了，那这之后，货款才到账，那现在该怎么做
2023-03-06 18:28:48
宸宸老师：回复danger您好，您没到账的话，您是怎么调平的？
2023-03-06 18:42:45
danger：回复宸宸老师 就是银行的余额多出几万，查不出什么原因然后，我就做了个提现的分录
2023-03-06 18:58:15
宸宸老师：回复danger您好，您这乱调的，您只能再调回去的。
2023-03-06 19:28:11
danger：回复宸宸老师 问题是调回去，银行账还是不对啊
2023-03-06 19:55:59
宸宸老师：回复danger您好，那就是您前面的帐做错了，您得自己去找问题，然后补帐。
2023-03-06 20:13:23
danger：回复宸宸老师 之前的没法弄了
2023-03-06 20:38:02
宸宸老师：回复danger您不是说了，后面又收到货款了，再调啊。没有其他办法，但不能乱调，必须得找到原因。您这样子乱调，永远都对不上
2023-03-06 20:48:19
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 高兴的猫咪 发表的提问：
小规模餐营业的增值税会计分录怎么做
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税 借 应交税费 贷 银行存款
187楼
2023-03-06 18:13:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
减免增值税的会计分录如何处理 小规模
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
188楼
2023-03-06 18:23:23
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
小规模减免280的增值税，怎么写会计分录
同学好，借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借： 应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用-办公费
189楼
2023-03-06 18:35:58
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 萌小胖 发表的提问：
小规模的公司，收入的会计分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 为什么有的会计入的是：应交税费-应交增值税-销项税额，不是一般纳税人才是这样的吗
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 软件内置明细科目所以用销项了
190楼
2023-03-07 17:30:26
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萌小胖：回复李老师 如果没有的话，就直接是应交税费-应交未交增值税 吧
2023-03-07 17:55:27
李老师：回复萌小胖也可以的
2023-03-07 18:24:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
老师，小规模纳税人本月有增值税，需要做借 应交税费―应交增值税―转出未交增值税 贷；应交税费―未交增值税 这个分录吗
你好，这个是一般纳税人的分录，小规模纳税人是没有这个分录的
191楼
2023-03-07 17:36:50
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追寻梦想：回复邹老师 那小规模现在应交增值税有21082.61, 怎么结转
2023-03-07 18:00:12
追寻梦想：回复邹老师 还需计提附加税吗
2023-03-07 18:30:02
邹老师：回复追寻梦想你好，增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 根据你提供增值税金额，需要计提附加税的
2023-03-07 18:53:16
追寻梦想：回复邹老师 增值税月底不用结转是吗，在交纳时转到借方
2023-03-07 19:16:40
邹老师：回复追寻梦想你好，增值税是发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要再做其他结转分录的
2023-03-07 19:42:23
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ 小小惠子 发表的提问：
小规模纳税人现在增值税免税，那我在做会计分录的时候 借：应交税费-应交增值税 贷：主营业务收入-补贴收入 要填多少的金额？
同学，你好 不是，现在分录 借：应收账款 贷：主营业务收入
192楼
2023-03-07 17:57:46
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小小惠子：回复小菲老师 那免税这部分不用营业外收入体现吗？
2023-03-07 18:26:55
小菲老师：回复小小惠子同学，你好 不需要的
2023-03-07 18:55:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
193楼
2023-03-07 18:14:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
194楼
2023-03-08 17:38:57
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
分录的话没有区别吗，小规模的话分录中应该没有应交税费-应交增值税（进项税额）吗
您好，小规模应交税费-应交增值税，不再设置三级进项或者销项科目
195楼
2023-03-08 17:53:30
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会计学堂杨老师：回复小黎老师 这是取得专用发票的时候吗 取得普通发票就没有应交税费了是吗
2023-03-08 18:21:12
小黎老师：回复会计学堂杨老师您好，小规模只能取得普通发票，取得专票也无法认证和适用进项税额这个科目
2023-03-08 18:46:44
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