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小规模应交增值税会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ moon. 发表的提问：
请问 小规模纳税人 应交增值税销项税有政策免交 怎么做分录 ？
季度未达到30万元收入 免交增值税分录 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益
226楼
2023-03-22 16:40:39
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moon.：回复许老师 老师 教育附加和地方教育附加都免交的情况呢？还有城建税减半征收怎么做？
2023-03-22 17:04:03
许老师：回复moon.如果增值税免掉的话，附加税，不用交了，也不用做计提分录的哦 如果增值税要交 城建税等减半的话 借：税金及附加 贷：应交税费 （直接按减半后的金额，计算的哦）
2023-03-22 17:15:48
moon.：回复许老师 老师 我们这个偏偏是增值税和教育附加、地方教育附加免交，却快乐一个减半的城建税
2023-03-22 17:40:07
许老师：回复moon.增值税免交了，还要交城建税？这个，不符合税法规定呀。。。
2023-03-22 18:06:47
moon.：回复许老师 确实是交了的
2023-03-22 18:32:15
许老师：回复moon.这样的话 就只能 计提 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 借：应交税费-应交城建税 贷：银行存款 这个的话，直接按减半计算的
2023-03-22 18:52:03
moon.：回复许老师 好的谢谢老师
2023-03-22 19:13:05
许老师：回复moon.不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-03-22 19:38:06
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 单薄的月饼 发表的提问：
是小规模纳税企业，税务局发票，开发票时交过增值税了。会计分录怎么做
借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
227楼
2023-03-22 17:09:54
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ honey 发表的提问：
小规模纳税人交纳增值税时要怎么写会计分录？税务局代开的当场缴费
1.销售实现收入时计提增值税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费：应交增值税 缴纳税费时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
228楼
2023-03-22 17:21:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ CHIMMY0113 发表的提问：
小规模纳税人增值税最新政策下，增值税免税，分录怎么做，还用贷：应交税费—应交增值税吗
不用 借银行存款 贷主营业务收入
229楼
2023-03-22 17:28:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
小规模企业有销售，开票出去，做的会计分录是增值税――未交税费？还是增值税――销项税？
你好！小规模用应交税费-应交增值税
230楼
2023-03-22 17:44:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阿花 发表的提问：
收到工程款的会计分录是不是这样做？借：银行存款200000 贷：工程结算-XX项目 194174.76 应交税费-应交增值税5825.24（小规模）
你好！可以的。你可以这样。
231楼
2023-03-27 17:44:26
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
小规模做帐时，减免的增值税和城建税怎么做会计分录？小规模代开的发票，税已经是交了的，那做帐的时候是贷已交税金，还是贷未交增值税，然后结转？？？？
你好！借应交税费-应交城建税等 贷营业外搜如-税收减免 贷应交增值税，然后缴纳
232楼
2023-03-27 17:54:19
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 风起繁华落 发表的提问：
小规模计提增值税分录
您好，借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
233楼
2023-03-27 18:08:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 柒柒? 发表的提问：
小规模增值税优惠政策，分录是要先计入应交税费-应交增值税，然后到时候冲入其他收益还是怎样呢
你好       优惠的季度不超过30万是免增值税的。 做 借应交税费-应交增值税贷营业外收  入  
234楼
2023-03-28 16:35:38
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柒柒?：回复meizi老师 就是之前销货时贷方应交税费——应交增值税还是要正常做，只是到后面转到营业外收入是吗
2023-03-28 16:52:31
meizi老师：回复柒柒?你好小规模是的。 正常做增值税。  季度不超过30万转营业外收入  
2023-03-28 17:21:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
小规模纳税人进口货物缴纳的增值税和关税应该怎么做会计分录？
你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目
235楼
2023-03-28 16:58:28
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薄荷：回复邹老师 那一般纳税人呢
2023-03-28 17:11:48
邹老师：回复薄荷你好 借；库存商品（不含增值税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-03-28 17:23:51
薄荷：回复邹老师 那我销售货物结转成本的时候，价格是只有商品的成本还是加上这些税款？如果不加的话，这部分成本是当期直接结转吗
2023-03-28 17:51:50
薄荷：回复邹老师 可以分别说一下小规模和一般纳税人吗
2023-03-28 18:07:18
邹老师：回复薄荷你好 如果是小规模纳税人，结转成本金额就是购进的所有价款 如果是一般纳税人，结转成本金额就是 不含增值税价款+关税
2023-03-28 18:19:37
薄荷：回复邹老师 都是统一在销售的时候结转吗？将关税价分摊到成本里是吗
2023-03-28 18:32:06
邹老师：回复薄荷你好，是的，在销售的时候结转到成本，关税是计入货物成本
2023-03-28 18:59:11
薄荷：回复邹老师 也就是说关税价也计入主营业务成本对吧
2023-03-28 19:18:05
邹老师：回复薄荷你好，销售了最终是结转到了主营业务成本的
2023-03-28 19:46:35
薄荷：回复邹老师 老师您好，我还想在问一下，如果在销售货物的时候又发生了运费，也是影响计入主营业务成本里的吧？会计分录应该怎么做呢
2023-03-28 20:10:34
邹老师：回复薄荷你好，如果在销售货物的时候又发生了运费，运费计入销售费用核算 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2023-03-28 20:32:48
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 端庄的白昼 发表的提问：
小规模季度不超过30万，之前确认收入贷应交税费应交增值税，不用交增值税，怎么做分录
你好，借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
236楼
2023-03-28 17:16:15
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端庄的白昼：回复汪晨老师 如果季度不用交增值税的话，需要计提增值税吗
2023-03-28 17:44:44
汪晨老师：回复端庄的白昼你好，不用交，也需要计提的。
2023-03-28 18:06:38
端庄的白昼：回复汪晨老师 小规模怎么计提增值税？怎么做分录？计提了不用交怎么冲？
2023-03-28 18:27:02
汪晨老师：回复端庄的白昼你好，应纳税增值税税额=销售额×征收率，小规模不需计提增值税，确认收入时 就做借 应收账款/银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 不用交了，借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-03-28 18:53:26
端庄的白昼：回复汪晨老师 就是小规模不用计提增值税是吧？那应该开了发票再确认收入吗？
2023-03-28 19:11:46
汪晨老师：回复端庄的白昼你好，是的，理解正确
2023-03-28 19:37:17
端庄的白昼：回复汪晨老师 如果一定要先确认收入，之后再开票，应该怎么处理
2023-03-28 19:58:30
汪晨老师：回复端庄的白昼你好，借 应收账款 贷 主营业务收入/其他业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-28 20:17:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ⒈辈吇顺嗻伱. 发表的提问：
老师，您好！ 请问小规模纳税人，预税增值税税款款，会计分录是不是：交时：借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款，月未结转：借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税，第二个月填写完申报表时，会计分录；借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款（如果没有少交，或者多交的需退回的，是不是写贷：应交税费-未交增值税）
你好，预交,借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款,不需要做月末结转到未交增值税 如果确认了收入就 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
237楼
2023-03-28 17:28:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 张怡 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
238楼
2023-03-28 17:41:59
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
小规模纳人，交增值税分录怎么做？
借应交税费～应交增值税 贷银行存款
239楼
2023-03-29 17:47:28
全部回复
1173454306：回复桂龙老师 这是交款的分录，还有一笔对应分
2023-03-29 18:06:33
1173454306：回复桂龙老师 也就是没交款之前，结转分
2023-03-29 18:27:18
桂龙老师：回复1173454306借应交税费～应交增值税（销项税） 贷应交税费～应交增值税（未交）
2023-03-29 18:53:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Ann 发表的提问：
老师，我公司小规模2020年第四季度是增值税没有超过15万，增值税是免税的，前会计漏记了这笔应交税费应交增值税，贷营业外收入增值税减免会计分录。我可以在今年4月份补做这笔分录调整嘛，
你好 可以 借应交税费应交增值税贷利润分配
240楼
2023-03-29 18:08:14
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Ann：回复郭老师 1，那她是用了应交税费应交增值税销项这个科目，我是不是要这样调应交税费应交增值税销项税，贷利润分配呢   2，假如反结账去12月去补这笔分录，是否需要修改报表呢
2023-03-29 18:24:40
郭老师：回复Ann第一个是的，第二个是的，需要修改。
2023-03-29 18:35:27
Ann：回复郭老师 老师，我公司收到银行承兑汇票，背书人A公司转给B公司，中间背书了好多家，到背书给我公司已经是G公司背书给我们了，那我公司收到汇票时是做借应收票据G公司，贷应收账款吗
2023-03-29 18:45:49
郭老师：回复Ann你好，应收票据后面二级科目是银行，或者是商业
2023-03-29 19:03:38
Ann：回复郭老师 老师，你是说借应收票据 一银行承兑汇票，贷应收账款D公司这样做吗
2023-03-29 19:32:25
Ann：回复郭老师 G公司，打错了
2023-03-29 19:48:16
郭老师：回复Ann你好，对的，是这么做的。
2023-03-29 20:08:25
Ann：回复郭老师 老师，应收票据二级科目可以设置公司吗
2023-03-29 20:19:40
郭老师：回复Ann你好，一般是不需要这么设置的，因为给你钱的不一定是这个工资。
2023-03-29 20:32:35
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