首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模应交增值税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 456 发表的提问：
小规模当月需要计提增值税1000元，分录咋做？次月缴纳？能不能用应交税费-未交增值税这个科目
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 发生计入贷方，缴纳计入借方，小规模是通过应交税费-应交增值税核算的，没有应交税费-未交增值税，应交税费-未交增值税是一般纳税人使用的科目
241楼
2023-03-29 18:17:07
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
小规模施工企业为甲方开具工程款发票，会计分录为借:应收账款 货:应交税金一应交增值税 主营业务收入。对吗？
你好，上面的分录是对的
242楼
2023-03-29 18:26:24
全部回复
小耳朵：回复彩丽老师 如果贷方记为:应交税金一应交增值税 工程结算。对吗？
2023-03-29 18:40:24
彩丽老师：回复小耳朵不对，应交税费–应交增值税–销项
2023-03-29 19:01:13
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ QWP 发表的提问：
12月份小规模纳税人的应交税费应交增值税有余额的用不用做分录
你好，不用
243楼
2023-03-29 18:35:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ LY 发表的提问：
小规模公司，做收入的分录：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-，可是公司的老会计非得把税记到应交税费-应交增值税-销项税额，或者计入应交税费-应交增值税-未交增值税，老师这都不对，怎么办！
您好，建议，暂时按老会计的方法处理，等有机会与老会计沟通一下，再决定，如果老会计听您的，就改过来，如果不听您的，就不用改了。
244楼
2023-04-02 19:15:36
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 枕梦 发表的提问：
小规模计提增值税分录
你好，借：银行存款等  贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
245楼
2023-04-02 19:45:17
全部回复
枕梦：回复小云老师 税没交计提分录
2023-04-02 20:11:20
小云老师：回复枕梦同学，小规模就是这个分录，不单独计提。
2023-04-02 20:26:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
老师，小规模纳税人开具的增值税专用发票已交的发票怎样做会计分录？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
246楼
2023-04-02 20:05:12
全部回复
累了倦了懂了：回复邹老师 已交的城市维护建没税需要计提吗？分录怎样做？
2023-04-02 20:29:00
邹老师：回复累了倦了懂了你好，需要计提的 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——城市维护建没税 借；应交税费——城市维护建没税 ， 贷；银行存款
2023-04-02 20:48:03
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 朴素的夏天 发表的提问：
某商店为小规模纳税人，某月商品销售收入20000元。（2）写出确认收入和应交增值税的会计分录
学员你好，分录如下 借；银行存款等 贷；主营业务收入 应交税费
247楼
2023-04-02 20:29:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
248楼
2023-04-09 18:24:18
全部回复
高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-04-09 18:39:24
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-04-09 19:04:29
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水中鱼 发表的提问：
老师，小规模纳税人这个月开了发票2.9万，交增值税，会计分录怎么做？谢谢
月收入低于3万，免税 借 应收账款 贷 营业收入 应交税费-应交增值税 ； 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
249楼
2023-04-09 18:29:21
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
小规模代开的专票怎么做会计分录超过9万交增值税，涉及到免税问题
你好！代开的是不免税的了。正常做就好了 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
250楼
2023-04-09 18:50:23
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
未交增值税不是小规模的分录吗？
小规模纳税人，应交税费增值税，只有应交增值税和未交增值税两个明细科目
251楼
2023-04-09 18:58:23
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
小规模企业增值税3%减按1%，会计分录怎么做？
您好 按照发票开具的销售额跟销项税额写分录就好了
252楼
2023-04-09 19:12:00
全部回复
泥雨：回复bamboo老师 老师，票是3月开的，都是1%，那减的2%需要记账吗
2023-04-09 19:35:26
bamboo老师：回复泥雨不需要 按照发票分别写销售额跟销项税额
2023-04-09 19:46:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模计提增值税分录
借 应收 贷收入 应交税费
253楼
2023-04-10 16:02:04
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黑皮 发表的提问：
小规模增值税减免会计分录： 销售收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 减免时 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入 那么这营业外收入要缴纳所得税吗
需要缴纳企业所得税这个，
254楼
2023-04-10 16:27:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 俏皮的刺猬 发表的提问：
小规模纳税人季度销售收入超过30万要交增值税如何写会计分录
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
255楼
2023-04-10 16:42:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料