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小规模应交增值税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人需要计提增值税吗缴纳的时候直接借应交税费应交增值税贷银行存款就可以吗，一般纳税人有一个计提的分录，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，小规模是不是不用做？
小规模月末不用做结转的分录
91楼
2023-01-28 19:15:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 美丽*心情 发表的提问：
老师您好，疫情期间生活服务小规模纳税人减免增值税。 会计分录： 借：应收账款 等科目 　　贷：主营业务收入 　　应交税费——应交增值税 小规模纳税人应交增值税是通过“应交税费-增值税-减免税款”结转到营业外收入，还是直接通过“应交税费——应交增值税”？ 借：应交税费——应交增值税（这条分录是否要换成：应交税费-增值税-减免税款） 　　贷：营业外收入
你好，直接借应交税费应交增值税贷营业外收入。
92楼
2023-01-28 19:23:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Sakura 发表的提问：
老师，小规模的销项分录，是应交税费应交增值税－销项税吗
您好，小规模直接应交税费--应交增值税就可以，不需要销项税额。
93楼
2023-01-29 18:48:01
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师您好，请教一下，小规模纳税人股票减持应交纳的增值税怎么做会计分录呢 ？
你好，减免的部分计入营业外收入
94楼
2023-01-29 18:54:45
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会计人生：回复汪晨老师 会计分录怎么写呢 老师
2023-01-29 19:30:15
汪晨老师：回复会计人生借 应交税费-应交增值税  贷 营业外收入
2023-01-29 19:45:37
会计人生：回复汪晨老师 减免增值税是这么做，我是问股票减持要交的增值税怎么做
2023-01-29 20:04:47
汪晨老师：回复会计人生与你确认的收入分录类似，确认收益，借 银行存款 等  贷 应交税费-应交增值税  投资收益等
2023-01-29 20:32:06
会计人生：回复汪晨老师 借：投资收益  贷 应交税费-应交增值税 可以直接这样做吗？
2023-01-29 20:59:52
汪晨老师：回复会计人生你好，投资收益在借方，是亏损，不需要纳税
2023-01-29 21:21:29
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模纳税人代开专票了 分录也是 应交税费 -应交增值税？
也是应交税费——应交增值税，这个科目进行核算处理
95楼
2023-01-29 19:23:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
您好，老师，小规模企业现金收款时，做会计分录时，其中应交税费-应交增值税转入营业外收入吗？
您好 现金收款的时候同时开具了发票么
96楼
2023-01-30 19:04:11
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我要学会计：回复bamboo老师 有的收入是开发票了的，有的是收入是没有开发票
2023-01-30 19:17:37
bamboo老师：回复我要学会计那您等季末确定不缴纳增值税的时候 应交税费-应交增值税转入营业外收入
2023-01-30 19:33:22
我要学会计：回复bamboo老师 如果是不开发票的收入也要另做一个分录，应交税费-应交增值税转入营业外收入吧？
2023-01-30 20:02:28
bamboo老师：回复我要学会计是的 不开票的跟开票的一样的账务处理
2023-01-30 20:24:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师，小规模纳税人开票会计分录借：银行存款 贷：工程结算 应交税费-应交增值税 交纳税款的时借：应交税费-应交增值税 税金及附加 贷：银行存款
你好           你开票出去  可以直接贷方有主营业务收入核算的。   
97楼
2023-01-30 19:11:01
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?徐微微：回复meizi老师 收到！老师 税费这样做 行不行
2023-01-30 19:29:45
meizi老师：回复?徐微微你好   税费这样做是税金及附加单独去计提附加税哦。 这样 做不对的 
2023-01-30 19:49:21
?徐微微：回复meizi老师 是不是这样做的 老师
2023-01-30 20:09:23
meizi老师：回复?徐微微你好我给你做一下分录把 。你印花税现在新准则说了是不需要计提了。借：银行存款 贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税   计提附加税：借税金及附加 贷应交税费 -应交城建税-  应交教育费附加  -应交地方教育费附加     借税金及附加-印花税贷银行存款         缴纳 ：借应交税费 -应交城建税-  应交教育费附加  -应交地方教育费附加贷银行存款      
2023-01-30 20:21:16
?徐微微：回复meizi老师 收到 谢谢老师
2023-01-30 20:42:21
?徐微微：回复meizi老师 开票时就需要计提 是不是老师
2023-01-30 21:08:08
meizi老师：回复?徐微微你好 是的。你有收入了 就要计提增值税   对应附加税也做计提哈 。   没事的 帮到你就好 满意请给予评价  
2023-01-30 21:19:06
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Sunny 发表的提问：
小规模减免增值税怎么做会计分录？
借：应交税费 贷：营业外收入
98楼
2023-01-30 19:20:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
99楼
2023-01-31 18:18:14
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小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2023-01-31 18:49:00
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2023-01-31 19:14:32
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师小规模企业还是小型微利企业发生增值税减免分录是借应交税金—未交交增值税贷：营业外收入吗？网上搜小规模纳税人增值税减免借应交税金—应交增值税—增值税减免呢
你好，未达起征点，你的结转分录是可以的。
100楼
2023-01-31 18:32:06
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李文静：回复月月老师 好的
2023-01-31 18:48:26
月月老师：回复李文静亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~
2023-01-31 19:07:09
李文静：回复月月老师 好的。老师这月交企业所得税，土地增值税，印花税。老师是不是印花税不用计提啊，我看18年每个季度都有土地增值税缴纳。分录借：税金及附加 贷：银行存款。申报点扣款了就代表分录这么做吗？
2023-01-31 19:33:09
月月老师：回复李文静你好，印花税是需要计提的。 借：税金及附加 贷：应交税金—印花税 借：应交税金—印花税 贷：银行存款
2023-01-31 19:51:33
李文静：回复月月老师 老师软件里应交税金里没有科目，是不是要自己加？
2023-01-31 20:04:16
月月老师：回复李文静你好，是的，没有的需要自己添加的。
2023-01-31 20:32:35
李文静：回复月月老师 老师第二季度利润8800缴税440元，为什么这个季度5500应交所得税600多呢？
2023-01-31 20:45:09
李文静：回复月月老师 截止九月底收入20多万，利润总额5000多元，第二季度11.9万利润总额8800元，这样合理吗？
2023-01-31 21:00:17
月月老师：回复李文静你好，累计利润总额5000元，所得税=5000*5%-已交所得税。
2023-01-31 21:26:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 莫言玉 发表的提问：
小规模，代开专票，当时交的地税和增值税怎么写会计分录
借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
101楼
2023-01-31 19:01:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小劉 发表的提问：
老师 问问小规模企业初次购买税控盘 还有维护费？会计分录 借 应交税费应交增值税 贷 管理费用 吗
借管理费用贷银存 需要抵扣借应交税费-应交增值税借管理费用负数
102楼
2023-01-31 19:20:59
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小劉：回复郭老师 那个抵扣是可以写到申报表上吧
2023-01-31 19:33:05
郭老师：回复小劉需要申报的 主表应纳税减征额和减免表
2023-01-31 19:52:54
小劉：回复郭老师 那个维护费需要加上去吗
2023-01-31 20:19:15
郭老师：回复小劉没看懂你问的 加在哪里
2023-01-31 20:30:05
小劉：回复郭老师 就是申报表上减免填写的数字是税控盘费用加上维护费的数字把
2023-01-31 20:55:30
郭老师：回复小劉你好，是的，
2023-01-31 21:23:24
小劉：回复郭老师 明白了 谢谢
2023-01-31 21:46:24
郭老师：回复小劉不用客气的，
2023-01-31 22:07:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 呵呵 发表的提问：
小规模纳税人做抵减增值税的会计分录是放在应交税费-应交增值税（减免），可不可以直接放在应交税费-应交增值税？还是这两个明细科目是分开建科目的?
应交税费-应交增值税，没有减免三级明细
103楼
2023-02-01 18:23:39
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呵呵：回复邹老师 我知道没有三级科目，那不用在科目中表示减免的字样，直接挂借方的应交税费-应交增值税就可以？
2023-02-01 18:52:10
邹老师：回复呵呵是的
2023-02-01 19:21:41
呵呵：回复邹老师 那这个可以留底待扣多久？还有我们这边增值税4月份开始季报的，那我的免征的增值税的会计分录是4月份做还是6月份做？借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 这个分录
2023-02-01 19:44:04
邹老师：回复呵呵可以一直留抵，直至抵扣完 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 减免分录是这样了
2023-02-01 19:56:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 感谢有你 发表的提问：
小规模。在平常销售产品时候没有做应交税费～应交增值税。到季末，怎么写分录。计提增值税
你好，做这个调整分录 借；主营业务收入 贷；应交税费～应交增值税
104楼
2023-02-01 18:39:45
全部回复
感谢有你：回复邹老师 教育，城建，土地使用税，环保税，可以直接借税金附加～贷应交税费吗
2023-02-01 18:59:15
邹老师：回复感谢有你你好，可以这样做计提分录的，在应交税费下面根据税种设置明细科目核算就是了
2023-02-01 19:21:06
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 一辈子的幸福 发表的提问：
小规模纳税人公司购买金税盘应该怎样写会计分录，增值税应该怎样写分录？
你好，借管理费用-办公费，贷银行存款，增值税的话，借应交税费-增值税，贷，银行存款
105楼
2023-02-01 18:51:50
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