Love@0927姈：回复小锁老师 那之前几个月没有单独记录应交税费，需要更正吗？

小锁老师：回复Love@0927姈最好是去更改一下

Love@0927姈：回复小锁老师 这家是养老服务费，没有成本。就是结转工资为成本。开的养老服务费：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 应交税费-应交增值税结转到到营业外收入。是一个季度结转一次吗：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

小锁老师：回复Love@0927姈最好是一个月结转一次

Love@0927姈：回复小锁老师 小规模一季度才做一次账，有些时候一个季度都不开发票。

小锁老师：回复Love@0927姈我去你们业务这么少嘛

冉：回复宋生老师 我确认收入时候 做的是借：现金 贷主营业务收入 应交税费-未交增值税

宋生老师：回复冉您好！你用的科目不规范。不过这样也算是计提了。

咳咳咳：回复QQ老师 那增值税需要计提吗

QQ老师：回复咳咳咳当月计提次月缴纳。

陪你考证的初级班主任：回复小菲老师 没达到起征点的未交增值税（不用交的）的会计分录

小菲老师：回复陪你考证的初级班主任同学，你好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

咖啡糖：回复紫藤老师 计提城建税，教育附加的分录怎么

紫藤老师：回复咖啡糖借 ：税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷：应交税费--城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育附加 缴纳时： 借：应交税费--城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育附加 贷：银行存款

咖啡糖：回复紫藤老师 如果这个季度的增值税不含税销售收入，没超过30万元，请问我这个月不用交增值税，但每月又计提应交增值税，那我怎样走平这笔计提，这样下凭证可以吗？ 借 应交税费一应交增值税 贷 应交税费一减免税

紫藤老师：回复咖啡糖你好，分录是可以的

咖啡糖：回复紫藤老师 请问所有的减免税都往应交税费一减免税里摆吗？

紫藤老师：回复咖啡糖所有的减免税都往应交税费一减免税里放

咖啡糖：回复紫藤老师 应交税费一减免税款一直都是贷方余额吗？余额要结转不？

紫藤老师：回复咖啡糖应交税费一减免税款一直都是贷方余额

君子：回复邹老师 我是做了应交税费-未交增值税，

邹老师：回复君子你好，小规模纳税认是没有这个科目的：应交税费-未交增值税 只有 应交税费-应交增值税这个科目，发生计入贷方，缴纳计入借方

君子：回复邹老师 老师在吗

邹老师：回复君子你好，在的，还有什么疑问吗？

sunny：回复辜老师 老师 我只能在季度末才知道收入多少来结转增税，如果免交，分录：借 应交增值税 -未交增值税 贷 营业外收入 是在季度末做这个还是次月做这个分录 那增值税免交附加税还要做计入营业外收入的分录吗

辜老师：回复sunny当季度末确定不用交税的了，就可以确认结转

贪玩的鞋子：回复婷婷老师 小规模不用交增值税时，做借营业外收入，贷应交税费-应交增值税-进项税额，这样吗？

婷婷老师：回复贪玩的鞋子免税不属于营业外收入

贪玩的鞋子：回复婷婷老师 那如何处理呢

婷婷老师：回复贪玩的鞋子科目会计分录借贷方反过来做，应该税费 -减免税费

追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 应交增值税的明细科目是什么

bamboo老师：回复追寻的钢铁侠小规模纳税人不设置三级科目 就我上面那样写就好了

追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 明细账上会出现余额吗

bamboo老师：回复追寻的钢铁侠二级明细帐会出现余额

追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 为什么资产负债表的应交税金上面会显示负数

bamboo老师：回复追寻的钢铁侠您缴纳了其他税费没有计提么？ 或是您确认收入后有没有价税分离写分录？