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小规模应交增值税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
请问，小规模企业的增值税免交部分，要怎么做会计分录？
你好 正常计提增值税 缴纳的时候应交税费-应交增值税转入营业外收入科目
46楼
2022-12-25 19:45:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
小规模纳税人季度收入不达9万，单笔收入是5000，会计分录要不要写应应交税费-应交增值税吗？ 分录怎么做？
你好，需要写应交增值税的 分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
47楼
2022-12-25 20:02:38
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青春侠：回复邹老师 直接结转到营业外收入吗？
2022-12-25 20:32:03
邹老师：回复青春侠你好，是的，收入低于9万对应的增值税结转到营业外收入核算
2022-12-25 20:50:35
青春侠：回复邹老师 是每月结转还是年底一次结转
2022-12-25 21:04:57
邹老师：回复青春侠你好，是季度末月结转
2022-12-25 21:27:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
小规模建安企业应交税费下都设置什么明细，预交增值税和月末应交税费如何做会计分录？
您好！一般只设置应交税费应交增值税科目就可以了。小规模
48楼
2022-12-25 20:26:59
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豆豆：回复宋生老师 那预交税款不需要再做明细吗？如果分明细，需要分到二级还是三级明细
2022-12-25 20:43:39
宋生老师：回复豆豆你好！不需要。你要做也可以做三级明细
2022-12-25 21:00:22
豆豆：回复宋生老师 好的，谢谢啦
2022-12-25 21:15:43
宋生老师：回复豆豆您好！不客气。
2022-12-25 21:26:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 十二。 发表的提问：
这个分录这么做合理吗？调一下，借应交增值税-小规模增值税 ，贷 应交税费-转出未交增值税，因为我这个是小规模纳税人，我给计提了增值税了，现在想调平
你好，现在具体的有哪一个余额？你是不是没有结转到营业外收入？
49楼
2022-12-26 19:26:53
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十二。：回复郭老师 我按照您的意思结转到营业外收入了，但是利润表上那里营业外收入就是负的了，金额挺大的，我怕到时候税务局找，
2022-12-26 19:54:11
十二。：回复郭老师 如果按照我那么做可以吗
2022-12-26 20:22:11
郭老师：回复十二。你好不需要缴纳的增值税就应该结转到营业外收入里面去啊，你这个是需要缴纳还是不需要交？
2022-12-26 20:50:34
十二。：回复郭老师 都需要缴纳，他抄了45万了
2022-12-26 21:08:50
十二。：回复郭老师 就是做的时候我给按照一般人的想法那样做的，结果就出这个问题了
2022-12-26 21:19:37
郭老师：回复十二。借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，然后缴纳的时候借应交税费应交增值税贷银行存款不会有余额的，你看一下是你是这么做的吗？
2022-12-26 21:41:11
十二。：回复郭老师 是这么做的，但是我们把应交税费-应交增值税设了两个明细，一个是转出未交增值税，一个是小规模增值税，现在这两个明细里有余额，我想把这两个调平
2022-12-26 21:56:39
郭老师：回复十二。那你能写一下完整的账务处理可以吗？如果跟你那样做，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税 然后你再做一个借应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费应交增值税的，那你看一下你的应交税费应交增值税是不是贷方做了两次，如果按照你上面的回复。
2022-12-26 22:11:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 海滩 发表的提问：
小规模纳税人月末的应交税费一应交增值税货方余额还应转入哪个科目?会计分录怎么做?
你好，是减免了还是以后月份需要 缴纳？
50楼
2022-12-26 19:34:34
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海滩：回复邹老师 需要交纳的
2022-12-26 19:46:47
邹老师：回复海滩你好，需要缴纳就在缴纳的时候做这个分录 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2022-12-26 20:06:39
海滩：回复邹老师 月末不需要转到未交增值税的相关科目?
2022-12-26 20:25:22
邹老师：回复海滩你好，不需要，未交增值税是一般纳税人才使用的科目 小规模只有应交税费——应交增值税二级明细的
2022-12-26 20:37:36
海滩：回复邹老师 意思是月末计提到应交一应交增值税，季末交税时直接做上面分录
2022-12-26 20:52:24
海滩：回复邹老师 交纳之前都挂在余额上
2022-12-26 21:06:56
邹老师：回复海滩你好，小规模增值税分录是 收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 减免 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2022-12-26 21:20:17
海滩：回复邹老师 一般纳税人怎么处理呢?
2022-12-26 21:43:29
邹老师：回复海滩你好，期末结转未交增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-26 22:08:13
海滩：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 22:19:04
邹老师：回复海滩不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 预祝新年快乐
2022-12-26 22:35:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ tyza 发表的提问：
小规模销售商品的分录是应交税费-应交增值税吗
你好！是的。分录就是这样。
51楼
2022-12-26 19:59:27
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 魔幻的奇迹 发表的提问：
小规模有限合伙企业交纳的增值税会计分录怎么做
结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-未交税金 缴纳： 借：应交税金-应交增值税-未交税金 贷：银行存款
52楼
2022-12-26 20:26:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李同学 发表的提问：
小规模企业计提增值税会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
53楼
2022-12-27 19:19:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
54楼
2022-12-27 19:49:09
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 快乐学习 发表的提问：
我是小规模，增值稅季交，第一个月不超3万，请问增值税会计分录？
你好，按正常的销售做到应交税费-应交增值税。季度申报如果减免的话 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
55楼
2022-12-27 20:08:32
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快乐学习：回复蒋老师 不管有没有收入，每个月都要做计提的分录吗？
2022-12-27 20:33:04
蒋老师：回复快乐学习增值税不是计提的，是确认收入的时候同时确认相应的增值税
2022-12-27 20:51:39
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 老实的夕阳 发表的提问：
请问 1、小规模企业计算应交增值税，该如何做分录？ 2、代收代缴增值税企业收到增值税存入银行，会计分录贷方计啥？
您好，1借应交税费-应交增值税贷银行存款 2，借银行存款贷其他应付款，以后实际代缴的时候，借其他应付款贷银行存款
56楼
2022-12-27 20:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小乔mmmm 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税的会计分录应该怎么写？
你好，小规模纳税人增值税不需要单独计提，做收入 的同时就做了增值税分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
57楼
2022-12-28 19:35:09
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师你好：从2022年4月1日开始小规模免征增值税，免征的部分增值税会计分录怎么写，专票部分不免征还是计入应交税费-应交增值税-吗？
开专票不免征增值税的
58楼
2022-12-28 19:44:13
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????：回复东老师 普票免征增值税的话。小规模纳税人怎么写分录呢。
2022-12-28 20:04:24
东老师：回复????借银行存款贷主营业务收入。
2022-12-28 20:25:38
????：回复东老师 免征增值税这部分增值税就不写分录了？直接把免征的增值税计入主营业务收入就可以了？
2022-12-28 20:47:17
东老师：回复????因为你都是免税的了，还怎么区分税费对吧。
2022-12-28 21:11:55
????：回复东老师 好的。谢谢老师
2022-12-28 21:34:11
东老师：回复????不客气，帮忙给个五星好评
2022-12-28 21:54:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 墨雨 发表的提问：
小规模纳税人季度收入不达9万，单笔收入是5000，会计分录要不要写应应交税费-应交增值税吗？
不用写的了，是免税的了。
59楼
2022-12-28 20:08:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 友好的白猫 发表的提问：
老师请问小规模季度要计提交增值税的分录怎么做吗，应交还没交的分录
你好 借应收 贷收入  应交税费应交增值税  后面交就好了 没有其他
60楼
2022-12-28 20:17:58
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