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费用进项税额转出会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 缓慢的手套 发表的提问：
差旅费报销的进项发票做进项税额转出的会计分录
你好！借管理费用-差旅费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
16楼
2022-12-18 07:04:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
前期已经抵扣做进项税额转出的会计分录？借：管理费用 贷：进转出。这样进项税额就会一直比申报数额多了对吗
你好，那你申报的时候写了附表二进项转出吗？如果是的话没有影响。
17楼
2022-12-18 08:24:47
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拿下CPA：回复郭老师 审计年审的时候要求12月累计申报进项税额数额和账上一致，这是一定需要一致吗？
2022-12-18 08:36:31
郭老师：回复拿下CPA你好，对的是的得一致的。
2022-12-18 08:49:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 姚翠翠 发表的提问：
一般纳税人，会计分录用不用把销项税额进项税额转转出未交增值税
是的，需要分开结转到转出未交增值税
18楼
2022-12-18 09:35:54
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姚翠翠：回复maize老师 一个会计分录直接转可以吗？
2022-12-18 10:01:50
maize老师：回复姚翠翠按下面这个图结转
2022-12-18 10:12:25
姚翠翠：回复maize老师 老师，我能把结转销项税额和进项税额到转出未交增值税的两笔分录，合并到一笔吗？
2022-12-18 10:23:50
maize老师：回复姚翠翠最好是分开分别结转
2022-12-18 10:50:31
姚翠翠：回复maize老师 为什么做好分开做呢？能说下原因吗老师。
2022-12-18 11:19:50
maize老师：回复姚翠翠你是销项税额和进项税额都有吗
2022-12-18 11:45:21
姚翠翠：回复maize老师 是的，老师销项大于进项
2022-12-18 11:58:13
maize老师：回复姚翠翠你要是可以做明白那就一起结转到转出未交增值税吧
2022-12-18 12:23:29
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 初学者 发表的提问：
进项税额转出会计分录
你好，如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
19楼
2022-12-18 10:58:36
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初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做
2022-12-18 11:16:08
初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转
2022-12-18 11:28:11
徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里
2022-12-18 11:56:09
初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊
2022-12-18 12:17:43
初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账
2022-12-18 12:28:29
徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了
2022-12-18 12:52:45
初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转
2022-12-18 13:18:17
徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本
2022-12-18 13:31:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
进项税额转出，会计分录
同学你好，是什么原因要转出呢；
20楼
2022-12-18 12:08:19
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优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费
2022-12-18 12:36:02
立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；
2022-12-18 12:56:50
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ Exxxxxxxp 发表的提问：
部分进项税额无法抵扣的应该做进项税额转出，进项税额转出的会计分录如何写？？
借：相关科目 贷：应交税金-进项税额转出
21楼
2022-12-19 19:45:43
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 甜美的大炮 发表的提问：
一张培训费进项税额转出怎么做会计分录
您好 请问您收到发票时候培训费进的什么费用
22楼
2022-12-19 19:54:24
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
费用增值税专票进项认证后进项转出会计分录？
你好！借：相关费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
23楼
2022-12-19 20:19:47
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曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
24楼
2022-12-19 20:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
25楼
2022-12-20 19:24:50
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缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2022-12-20 19:38:13
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2022-12-20 20:07:39
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2022-12-20 20:26:24
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2022-12-20 20:51:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
我有一笔进项税额转出200分录如下，借:应交-进项税转出200，贷:应交-进项税额200，那年底我的应交税费-进项税额转出还有余额借方200怎么结转做会计分录呢？
你好！这个可以不用结转的了。
26楼
2022-12-20 19:46:37
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琳琳：回复宋生老师 老师，不用结转就让他一直摆在账上有一个余额应交税费-增值税-进项税额转出借方余额200，然后一直结转到以后年度嘛
2022-12-20 20:17:00
琳琳：回复宋生老师 年底也不用结转嘛？
2022-12-20 20:43:19
宋生老师：回复琳琳你好！是的。可以不用结转的。
2022-12-20 20:57:17
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
27楼
2022-12-20 20:00:26
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冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2022-12-20 20:22:38
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2022-12-20 20:48:55
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2022-12-20 21:00:44
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2022-12-20 21:21:42
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2022-12-20 21:38:21
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2022-12-20 22:07:45
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2022-12-20 22:28:59
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2022-12-20 22:44:03
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2022-12-20 23:09:42
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2022-12-20 23:19:48
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2022-12-20 23:47:38
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2022-12-21 00:13:52
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2022-12-21 00:25:24
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-21 00:49:54
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2022-12-21 01:15:27
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2022-12-21 01:42:30
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
28楼
2022-12-20 20:12:47
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吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2022-12-20 20:37:09
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2022-12-20 20:48:42
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2022-12-20 21:13:26
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2022-12-20 21:25:38
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2022-12-20 21:52:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
29楼
2022-12-20 20:38:59
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小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2022-12-20 20:53:52
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2022-12-20 21:23:07
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2022-12-20 21:39:08
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2022-12-20 22:00:30
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2022-12-20 22:19:11
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2022-12-20 22:44:48
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2022-12-20 23:11:23
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2022-12-20 23:35:28
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2022-12-20 23:50:07
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2022-12-21 00:19:47
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2022-12-21 00:40:09
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2022-12-21 01:07:44
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2022-12-21 01:18:00
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2022-12-21 01:46:26
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2022-12-21 02:12:41
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2022-12-21 02:31:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
30楼
2022-12-21 19:30:10
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