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费用进项税额转出会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 末 发表的提问：
老师我7月份多做了一次红字信息表，导致办税的时候要做进项税额转出，账上也没做这笔费用发票，请问会计分录怎么做？
你好，那你发票在手头吗？你发票进项认证的时候也没有做账的？
106楼
2023-01-30 18:24:53
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末：回复徐阿富老师 上个月认证了，然后报税的时候我直接把那部分税额扣出来了。所以账上没体现，开这个红字信息表开重复了。
2023-01-30 18:39:47
徐阿富老师：回复末你好，你的意思上月认证后又直接做了进项税额转出，然后第二个月又开了红字信息把表？
2023-01-30 18:50:56
末：回复徐阿富老师 是的
2023-01-30 19:06:45
徐阿富老师：回复末你好，这种情况你看看到税务局去把红字信息表撤销是否能撤销
2023-01-30 19:33:36
末：回复徐阿富老师 对的
2023-01-30 19:58:02
徐阿富老师：回复末嗯，先去税局联系下吧，
2023-01-30 20:16:24
末：回复徐阿富老师 已经跨月了，不能撤回了
2023-01-30 20:36:20
徐阿富老师：回复末你好，那就没有办法了，只能做一笔进项转出
2023-01-30 20:47:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做是税务局要求做的进项税额转出
借：费用或者成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
107楼
2023-01-30 18:54:09
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迪恩：回复暖暖老师 是2017年的进项，2018年做转出
2023-01-30 19:24:03
暖暖老师：回复迪恩借方是以前年度损益调整
2023-01-30 19:44:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 紫嫣&璞璞 发表的提问：
你好，公司有一般计税和简易计税项目，取得的进账税额无法区分的那一部分要进项转出，这个进账转出的会计分录怎么做
是的，不能区分一般计税和简易计税的需要做进项税额转出
108楼
2023-01-30 19:23:58
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紫嫣&璞璞：回复玲老师 你好，我已经进项转出了，我想请教的是后续账务处理怎么做，会计分录怎么写
2023-01-30 19:51:47
玲老师：回复紫嫣&璞璞做税额转出就可以，比如借管理费用贷进项税额转出
2023-01-30 20:17:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 秋子 发表的提问：
这种情况的进项税额转出，会计分录怎么做？
借管理费用贷进项转出
109楼
2023-01-31 17:56:32
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么写啊
借库存商品/XX费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
110楼
2023-01-31 18:10:09
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加油：回复朴老师 谢谢老师，那增值税报表要不要改呢
2023-01-31 18:24:20
朴老师：回复加油进项转出要填写进去的
2023-01-31 18:50:35
加油：回复朴老师 我这个是通行费电子发票，上月不知怎么全部勾选了，其实没有收到这些发票，借方也是费用吗
2023-01-31 19:00:57
朴老师：回复加油是你们公司的费用吗
2023-01-31 19:20:29
加油：回复朴老师 没有人来报销，不过应该是的，不然怎么出现在进项平台里面，就是不知道怎么写分录。
2023-01-31 19:43:34
朴老师：回复加油借管理费用借进项贷现金/其他应付款
2023-01-31 20:08:23
加油：回复朴老师 谢谢老师
2023-01-31 20:36:18
朴老师：回复加油满意请给五星好评，谢谢
2023-01-31 20:49:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ rby 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做
您好 请问收到发票的时候分录怎么写的
111楼
2023-01-31 18:38:22
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rby：回复bamboo老师 借 原材料 应交税费（进项税） 贷 应付账款
2023-01-31 19:07:29
bamboo老师：回复rby借：原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-01-31 19:33:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师进项税额转出的科目有余额怎样做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
112楼
2023-01-31 18:51:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 乐 发表的提问：
公司08月有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
113楼
2023-01-31 19:20:59
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乐：回复邹老师 分录1我是理解的。 分录2， 结转进项税额会计分录是： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 那结转进项税额转出的会计分录是不是应该为 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费—应交增值税(转出未交增值税)？
2023-01-31 19:49:23
邹老师：回复乐你好，进项税额转出与正常的进项税额结转分录是不同的 直接从进项税额转出结转到未交增值税的
2023-01-31 20:14:59
乐：回复邹老师 那我还有个问题，再计提增值税的时候，一般情况下的会计分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这个数字一般情况下是销项税额减去进项税额。 如果有进项税额转出，那这个数字是销项减去进项在加上进项税额转出吗？还是只是销项减去进项？
2023-01-31 20:44:36
邹老师：回复乐你好，有进项税额转出的情况下，这个数据是 销项减去进项在加上进项税额转出的金额
2023-01-31 21:12:29
乐：回复邹老师 那如果本月有加计扣除，会计分录是怎样的？
2023-01-31 21:33:41
邹老师：回复乐你好，加计扣除部分 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他收益 然后按销项减去进项的差额计算结转未交增值税就是了
2023-01-31 22:01:48
乐：回复邹老师 对于加计扣除，计提时的会计分录为 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 实际缴纳时的会计分录为 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额） 这样对不对？
2023-01-31 22:26:25
邹老师：回复乐你好，加计扣除发生的时候贷方是通过其他收益科目核算的 实际缴纳的时候，贷方是银行存款，而不是 应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）
2023-01-31 22:37:28
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
跨年度进项税额转出我这样的会计分录对吗
你好！管理费用用以前年度损益调整科目代替
114楼
2023-02-01 18:15:57
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2333333：回复QQ老师 如果直接借利润分配_未分配利润，贷方 进项税额转出可以吗？ 不是现在不要用以前年度损益科目了吗？
2023-02-01 18:47:01
QQ老师：回复2333333以前年度损益科目是存在的，按规定不可以直接做
2023-02-01 19:13:45
2333333：回复QQ老师 如果帐套里没有以前年度损益这个科目，还需要这样结转吗？
2023-02-01 19:33:36
QQ老师：回复2333333这是一级科目可以增加
2023-02-01 19:46:53
2333333：回复QQ老师 如果不经过这个科目，会导致余额不平是吗？
2023-02-01 20:05:42
QQ老师：回复2333333不会，但是查账比较麻烦，因为会影响资产负债表和利润表的勾稽关系
2023-02-01 20:28:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Sunny! 发表的提问：
你好，我公司购进了一批免税的农机车，已认证，但本月只销售了一台，如何做进项税额转出与销售会计分录
你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出），把出售的这台机器的进税转入主营业成本。
115楼
2023-02-01 18:41:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，上个月份有两笔进项税额转出怎么做会计分录？
借管理费用/销售费用/主营业务成本/其他业务成本/库存商品 贷进项税额转出
116楼
2023-02-01 19:04:54
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
117楼
2023-02-01 19:20:59
全部回复
╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2023-02-01 19:48:10
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-01 20:00:14
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2023-02-01 20:15:57
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2023-02-01 20:39:33
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2023-02-01 21:04:38
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2023-02-01 21:32:06
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-01 21:59:50
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2023-02-01 22:29:12
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2023-02-01 22:55:14
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-01 23:10:45
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师你好，进项税额转出的会计分录怎么做？
您好，当时做进项税的时候做的什么分录呢
118楼
2023-02-05 19:52:06
全部回复
小杰：回复宸宸老师 管理费用
2023-02-05 20:03:48
宸宸老师：回复小杰您好，那么您就这样做 借方负数：管理费用 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-02-05 20:17:14
小杰：回复宸宸老师 不应该是借管理费用，贷进项税额转出吗？
2023-02-05 20:41:15
宸宸老师：回复小杰您好，是的，您的才是对了。。。。 饿晕了。。。。
2023-02-05 21:09:04
小杰：回复宸宸老师 那就应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方不是会一直有余额吗？
2023-02-05 21:24:35
宸宸老师：回复小杰您好这个是三级科目，跟进项/销项一样，都需要结转到 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2023-02-05 21:54:19
宸宸老师：回复小杰您好这个是三级科目，跟进项/销项一样，都需要结转到 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
2023-02-05 22:15:43
宸宸老师：回复小杰以此为准，抱歉，又写错了
2023-02-05 22:26:18
小杰：回复宸宸老师 结转增值税，借销项税，进项税额转出，贷进项税，未交增值税么？
2023-02-05 22:53:30
宸宸老师：回复小杰您好，对的，就您说的分录是的对的
2023-02-05 23:12:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 周晶 发表的提问：
进项税额转出及滞纳金如何做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
119楼
2023-02-05 20:13:31
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小颖 发表的提问：
老师，你好，麻烦问下我之前有一份进项税额转出，然后需要成本转出，会计分录如何写？谢谢！！
您好！借：成本 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
120楼
2023-02-05 20:33:31
全部回复
小颖：回复小妍老师 就是相当于我7月份买的货，8月份需要退货，做转出，税和成本都需要转出，两笔会计分录怎么做？谢谢老师！
2023-02-05 21:04:16
小妍老师：回复小颖您好！借：应收退货款 贷：库存商品 应交税金-应交增值税（进项税额转出） 结转成本 借：库存商品 借：成本（红字）
2023-02-05 21:27:29
小颖：回复小妍老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 21:52:08
小妍老师：回复小颖不客气，满意请给五星好评哦~
2023-02-05 22:21:22
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