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会计每个月要计提什么时候
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 认真的灰狼 发表的提问：
如果上月多计提了累计折旧，这个月进行红冲的时候、附件要些什么东西呢？
你好，可以是上个月的凭证复印件
211楼
2023-03-15 17:52:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ O_o 发表的提问：
你好，老师，我想问一下，我们是每个月10号发上个月的工资证明那我什么时候计提工资呢
你好，需要每个月的月末做计提工资分录
212楼
2023-03-15 18:02:59
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O_o：回复邹老师 月末计提，必须出几号发放在入发放的分录吧，还有发工资，能不能直接用公司的对公卡直接转给员工，因为目前没有一切保险
2023-03-15 18:21:08
邹老师：回复O_o你好，月末计提，发放是什么时候就没有规定的 可以直接用公司的对公卡直接转给员工发放工资的
2023-03-15 18:34:27
O_o：回复邹老师 我们公司是每月10号发工资
2023-03-15 18:54:37
邹老师：回复O_o你好，与你单位几号发放工资没关系的 月末计提工资，次月什么时候发放了就什么时候做发放工资分录就是了
2023-03-15 19:22:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
6月份计提工资的时候多计提了几元要做什么分录调整呢
借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
213楼
2023-03-19 19:58:18
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弄花香满衣：回复邹老师 那什么情况下才是用红字冲销，再蓝字更正呢
2023-03-19 20:27:37
邹老师：回复弄花香满衣分录完全错误，就冲销错误的，然后做一笔正确 的更正
2023-03-19 20:44:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈英芳 发表的提问：
个人所得税每个月要计提的吗？计提分录是什么？
你好 个税不计提 是代扣代交 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
214楼
2023-03-19 20:21:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一颗闪电豆儿。 发表的提问：
每月计提固定资产折旧的时候分录后面的原始凭证用什么
您好！自己做一个固定资产折旧表。
215楼
2023-03-19 20:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ZY 发表的提问：
老师，公司每月的普通发票是代开的，专票也是代开的时候直接扣款，这个我要怎么做会计分录？需要需要做计提增值税吗？
代开的专票借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。 交税，借应交税费-应交增值税/附加税贷银行存款。
216楼
2023-03-20 18:18:56
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ZY：回复郭老师 那如果小规模有个月没有开发票，那这个月是不是什么分录都不用做
2023-03-20 18:54:42
郭老师：回复ZY是的，有发生就做，没有的不用
2023-03-20 19:22:07
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 水水w 发表的提问：
所得税需要每个月都需要计提，做凭证吗？还是季报的时候把三个月的一起做？
你好，所得税季度预提，
217楼
2023-03-20 18:25:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 真 发表的提问：
每月计提工资的时候要不要把请假的部分扣掉？
你好，是需要按扣除请假部分之后的余额计提的
218楼
2023-03-20 18:32:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
每个月要计提增值税怎么做会计分录
借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费
219楼
2023-03-21 17:01:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 温暖的天空 发表的提问：
12月发生的费用，1月份个人去税局代开才能拿到发票，计提装卸费怎么做会计分录，计提的时候需要计提税金吗？
你好，发票备注由企业支付企业代扣代缴吗？
220楼
2023-03-21 17:17:10
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温暖的天空：回复郭老师 个人去代开发票一定要企业代扣代缴吗
2023-03-21 17:41:48
温暖的天空：回复郭老师 可以自己交吗
2023-03-21 18:03:54
郭老师：回复温暖的天空看下发票，备注就行，一般按发票的来。
2023-03-21 18:24:37
温暖的天空：回复郭老师 现在是做12月份的账要计提，发票还没拿到呢
2023-03-21 18:49:17
温暖的天空：回复郭老师 在5月30之前拿到发票就可以入账的吧？
2023-03-21 19:19:01
郭老师：回复温暖的天空借管理费用贷应付账款。
2023-03-21 19:45:27
温暖的天空：回复郭老师 拿到发票如果是代扣代缴的话，那税费要怎么做进分录呢
2023-03-21 20:02:34
郭老师：回复温暖的天空借应付账款银行存款贷应交税费。
2023-03-21 20:25:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
小规模季度申报增值税，这个季度超过9万。刚好在8月税控盘服务费820，这个季度就抵扣增值税。你是每个月做账的时候计提附加税还是9月份的时候一起计提附加税？9月份做账的时候计提附加税是抵扣以后的增值税做会计分录还是没抵扣之前的增值税计提附加税做会计分录？
您好！每个月都计提就可以了。 按抵扣后的计提。
221楼
2023-03-21 17:22:22
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
交完房租后，每个月摊销的时候怎么做会计分录？
您好，分录，借；管理费用-长期待摊费用摊销，贷：长期待摊费用-租赁费。
222楼
2023-03-21 17:43:08
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哦买嘎：回复王雁鸣老师 待摊费用不是取消了？我交房租的时候做的 预付账款
2023-03-21 18:09:02
王雁鸣老师：回复哦买嘎您好，那是长期待摊费用。交房租的时候是预付账款，收到发票要记入长期待摊费用的。
2023-03-21 18:22:44
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
工资没发，但是每个月计提，个人所得税每个月也申报 个人所得税汇算清缴的时候会一起统计进去吗？ 因为工资没发
没有发达汇算清缴的时候，你是要调减工资的。
223楼
2023-03-21 17:50:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ????Angel Zhou???? 发表的提问：
老师，我们6月工资没有计提，7月份发6月和7月两个月的，计提的时候计提2个月的，每个人的工资是不是要合并起来交个人所得税
你好 是的 但现在工资薪金的个人所得税，按年计算了，所以合并起来，对结果并没有影响 ！
224楼
2023-03-22 17:14:11
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????Angel Zhou????：回复老江老师 也就是说，可以2个月计提，不需要每个月都计提是吧
2023-03-22 17:32:57
????Angel Zhou????：回复老江老师 因为每个人每个月的工资都没有超过5000
2023-03-22 17:45:41
老江老师：回复????Angel Zhou????现在按年度计算，对结果没有影响 ！
2023-03-22 17:58:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
做分录时，什么时候用计提呢？什么时候不用计提？
你好，比如工资，福利费，折旧，税金需要计提
225楼
2023-03-22 17:20:20
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别跑~~~~喵：回复邹老师 税金包括哪些需要计提呢？
2023-03-22 17:50:31
邹老师：回复别跑~~~~喵你好，除开印花税，车船，土地使用税，其他的都需要计提
2023-03-22 18:19:18
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