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会计每个月要计提什么时候
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ yi平 发表的提问：
每个月的税费 前一个要计提吗？（印花税 ）如何计提 实际发放时如何做会计分录？
你好，不是每个税费，比如印花税就不需要 印花税实际缴纳的时候，借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
226楼
2023-03-22 17:29:02
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 沉默的悟空 发表的提问：
社保公积金每个月是什么时间计提
这个是属于月末计提，由于社保费用及公积金费用都是当月缴纳当月的，缴纳后，入费用账。
227楼
2023-03-22 17:50:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 颖儿 发表的提问：
请问小规模纳税人，计提税款的时候，是每个月计提，还是季度呢？
你好，按月挥着按计提季度都可以的
228楼
2023-03-27 16:59:39
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颖儿：回复暖暖老师 什么意思？按月计提或者季度计提都可以吗？
2023-03-27 17:13:36
暖暖老师：回复颖儿按月计提或者季度计提都可以
2023-03-27 17:34:18
颖儿：回复暖暖老师 红冲了一张发票，本月没有开过票，分录说一下
2023-03-27 18:04:12
暖暖老师：回复颖儿借主营业务收入 应交税费应交增值税销项税 贷银行存款
2023-03-27 18:34:08
颖儿：回复暖暖老师 负数冲吗？
2023-03-27 18:50:02
颖儿：回复暖暖老师 贷银行存款，没有收到款，红冲了
2023-03-27 19:11:39
暖暖老师：回复颖儿那就是应收账款这里
2023-03-27 19:39:16
颖儿：回复暖暖老师 小规模的增税附加税率是多少？
2023-03-27 20:07:38
暖暖老师：回复颖儿城建税7%，教育福诶附加3%。地方教育2%
2023-03-27 20:32:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
 老师，请问工会经费每个月要计提吗，上缴税务局是按什么标准呢？需要每个月都交吗
你好，工会经费每个月要计提，工资总额的2%的
229楼
2023-03-27 17:12:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ sfy 发表的提问：
如果在18年计提的时候计提了，但是事实不用支付这个税费，那么代表多计提了，那么这个多计提的怎么办？还有我可以把多计提的等到今年的某月需要支付的时候当那个时候的计提行么
你好，你需要把多计提的税费冲销
230楼
2023-03-27 17:25:14
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sfy：回复邹老师 那不能把多提的当下次的计提么
2023-03-27 17:45:20
邹老师：回复sfy你好，有的企业会这样操作 但是最好冲销多计提，下个月就根据申报表数据计提就是了
2023-03-27 18:04:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 后来的我们 发表的提问：
老师，每个月月末做账时，针对什么职工教育经费，残保金，工会经费，这些是每个月必须计提吗?
职工教育经费、工会经费、残保金不用必须计提，可以发生时直接计入相关的成本费用即可。但是最好是计提一下
231楼
2023-03-27 17:53:21
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后来的我们：回复朴老师 我之前的会计从来没有计提过，我自己也没做过，如果我从现在计提的话，我们这几样都没有发生过，那枸后期怎么处理？
2023-03-27 18:08:52
后来的我们：回复朴老师 还有老师，目前我们产生了一个装修协会的会费，这个和工会经费一样不？
2023-03-27 18:33:41
朴老师：回复后来的我们那就不用计提，这个都是可以的。装修协会交的会费吗
2023-03-27 18:49:00
后来的我们：回复朴老师 嗯
2023-03-27 19:03:13
朴老师：回复后来的我们有给你开发票吗？没发票计入营业外支出
2023-03-27 19:29:43
后来的我们：回复朴老师 开了的
2023-03-27 19:57:14
后来的我们：回复朴老师 这个费用计入销售费用对吗？能作为工会经费计提吗？
2023-03-27 20:14:37
朴老师：回复后来的我们嗯，你计入销售费用要有发票的
2023-03-27 20:36:47
后来的我们：回复朴老师 那我月末需要计提工会经费吗？
2023-03-27 20:58:01
朴老师：回复后来的我们你们有就计提，根据业务来做
2023-03-27 21:21:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 叫我过儿 发表的提问：
你好，我看以前会计做的账，他都会在月初计提完当月工资，我想问一下为什么要这么早计提工资，当月考勤肯定会有变动，到时候工资也肯定会变
计提这个只是估计，到时候发的时候多退少补
232楼
2023-03-27 18:14:59
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maize老师：回复叫我过儿多了冲回计提，不够就补计提
2023-03-27 18:45:38
叫我过儿：回复maize老师 那为啥要提前先计提工资呢
2023-03-27 19:09:03
maize老师：回复叫我过儿职工薪酬准则规定的需要通过应付职工薪酬
2023-03-27 19:21:47
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 610801988 发表的提问：
老师平时每月装订凭证外，需不需要装订会计报表和国税申报表，年末审计需要什么东西（除了会计凭证，审计还需提供什么？）
报表可以按年装订，一般是需要记账凭证，税务局全套申报表，总账明细账，还有您财务软件的账套的数据需要导出来给他
233楼
2023-03-28 16:58:11
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610801988：回复文老师 会计报表按月（12个月）一起装订，税务局（小规模）国税季度申报和月个税申报，总账明细账（是不是科目余额汇总表），金蝶软件（U盘拷贝全部给审计局，）老师我理解对面？
2023-03-28 17:37:58
文老师：回复610801988是的，一般审计是需要这些的
2023-03-28 17:54:48
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
每个月月底要计提。请问都计提些什么呢？另外想问下结转成本该如何结转啊？比例是多少？会计分录是什么呢？
你好！看看这里对你有帮助 http://wenku.baidu.com/view/0a68f7f74693daef5ef73dc3.html 。
234楼
2023-03-28 17:14:48
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养猫专业户：回复晓海老师 请问哪里凭⭐。谢谢您。
2023-03-28 17:41:33
晓海老师：回复养猫专业户我是兼职答题老师，我也不清楚，3天后移动好评
2023-03-28 17:54:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 风铃 发表的提问：
对于农民工的工资老板都是到年底一次结清，那么我们做账的时候是不是每个月正常计提工资，个税也不用申报，什么时候发放什么时候再申报个税吗？还是每个月个税进行0申报，然后等发放的时候再填上工资金额申报？
你好，每个月正常计提申报的哦　，不是发放的时候申报，计提的每个月都要申报
235楼
2023-03-28 17:30:34
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风铃：回复朴老师 个税系统上的申报和账簿上计提的工资对应，而不是和发放工资对应，是这个意思是吗
2023-03-28 17:50:13
朴老师：回复风铃对的，就是这个意思的
2023-03-28 18:12:29
朴老师：回复风铃你最后一个月发工资的时候再根据发的工资数来报，比如说这个人一共发５万的工资，前面的月份一共报了４３０００元，那你这个月就把最后的７千报了
2023-03-28 18:26:28
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 无语 发表的提问：
5月份工资计提的时候少计提1000元，这个月发放的时候怎么做
你好，可先补计提 借：管理费用/生产成本等1000 贷：应付职工薪酬1000 发放时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款或现金。 一般实际工作当中，月底计提工资时因还没核算出来经常会有点差异，金额不大的情况下可在下次计提时加上去即可
236楼
2023-03-28 17:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 朱 发表的提问：
成立工会后，从哪个月开始计提经费？提多少？用什么名字开户？经费使用的时候有什么规定？
你好，有工资的月份就需要计提 以公司的工会组织的名称 按工会经费使用条例的规定使用
237楼
2023-03-29 17:51:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ready 发表的提问：
个税是在次月发放工资的时候计提 那什么时候申报缴纳呢
您好！个税是当月计提，下月扣缴。 1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
238楼
2023-03-29 18:17:21
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ready：回复宋生老师 次月15号发工资计提个税 而个税缴纳时间是1-7号 这样 时间上不协调吧 次月是缴纳不了个税的 不太清楚
2023-03-29 18:39:58
宋生老师：回复ready您好！15号之前缴纳就可以了。没有规定是7号
2023-03-29 19:07:33
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Ｓmile、 发表的提问：
老师，每个月计提工资，和实发工资不一样。那这个差额是怎么体现？ 比如计提的时候，借 制造费用，生产成本等 贷 应付职工薪酬。那发放时候，是要先再计提一遍吗？
本月发上月工资，不用再计提了，如果是少提的话在本月工资里补提多点就可以了
239楼
2023-03-29 18:38:59
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Ｓmile、：回复吴月柳 我们是钢结构的。一个工程项目对应的人工工资都是按结算单来的。那成本具体要怎么做才能准？
2023-03-29 19:02:56
吴月柳：回复Ｓmile、如果可以计量的就按百分比入成本，不可以计量的话就按收到款项
2023-03-29 19:30:38
小钰老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 无心的棉花糖 发表的提问：
企业21年购买的汽车，做4年折旧，每个月计提折旧，年度汇算清缴的时候不是可以一次性加速计提，那汇算清缴之后还需要每个月计提折旧吗
你好，账还是按照你原来的做，汇算清缴只是调整税账和会计账所得税的差异
240楼
2023-04-02 19:51:23
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